Является ли накладная документом подтверждающим факт оплаты

Подтверждает ли накладная факт оплаты

Является ли накладная документом подтверждающим факт оплаты

Любые операции, производимые организациями по перемещению товаров, всегда должны сопровождаться соответствующими документами. Они носят название первичных и применяются в бухгалтерском учёте.

Рассмотрим накладную, каково ее основное назначение в бухгалтерии, зачем она нужна при реализации продукции, является ли эта бумага документом, подтверждающим факт оплаты товара, чем отличается от счета-фактуры и другие нюансы.

Накладная является основным первичным сопроводительным документом, который используется как в организациях, так и между юридическим и физическим лицом.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

  • Товарная накладная
  • Документальное оформление покупки товара/услуги
  • Товарная накладная
  • Как сократить риски, если покупатель отказывается или «забывает» подписывать электронные накладные?
  • Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные
  • Документирование договора поставки: анализ судебной практики
  • Купили у предпринимателя товар/услугу. Чем подтвердить покупку?

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Да, можно. Но только если в расходной накладной все приведены обязательные реквизиты.

Товарная накладная

Любые операции, производимые организациями по перемещению товаров, всегда должны сопровождаться соответствующими документами. Они носят название первичных и применяются в бухгалтерском учёте.

Рассмотрим накладную, каково ее основное назначение в бухгалтерии, зачем она нужна при реализации продукции, является ли эта бумага документом, подтверждающим факт оплаты товара, чем отличается от счета-фактуры и другие нюансы.

Накладная является основным первичным сопроводительным документом, который используется как в организациях, так и между юридическим и физическим лицом.

Бухгалтерская накладная — это документ, который оформляется при переходе товара или материальных ценностей из собственности одного лица продавца к другому покупателю. Данный документ нужен для того чтобы задокументировать переход права собственности на ТМЦ. Он является обязательным элементом транспортировки грузов и не зависит от того, какой транспорт используется для перемещения ТМЦ.

Существуют случаи, когда товар не оправдывает ожиданий покупателя, например, фактическое количество не соответствует с документным или товар плохого качества.

В такой ситуации с помощью данного документа покупатель может осуществить возврат или замену продукции. Накладная заполняется в тот момент, когда осуществляется передача товара, либо сразу по её завершению.

Она составляется в двух экземплярах, один остаётся у организации-продавца, а второй передаётся организации-покупателю. Составляет документ сторона, поставляющая ТМЦ.

В её состав входят сведения, необходимые для того, чтобы идентифицировать стороны и перемещаемый груз. Реквизиты, которые необходимо заполнить:.

Накладная обязательно подлежит заверению печатью, если получение производится без доверенности. В случае получения по доверенности печать не нужна. Формально документ потеряет силу в случае неполноты информации, поэтому все графы должны быть заполнены.

И обязательно, чтобы они были заполнены верно. Более детально о заполнении накладной можно прочитать в этой статье , а здесь мы рассказывали о ее оформлении и проверке.

ЕГАИС — это некая база, в которой находятся все необходимые данные об алкогольной продукции.

С использованием этой системы можно проверить статус накладной, подтверждение факта закупки. А также можно узнать информацию об отправителе, номер, дату отправки и т.

Чтобы узнать местонахождение накладной необходимо располагать информацией только о идентификационном номере транспортного пакета, присвоенного перед отправкой. Подтвердить документ можно в личном кабинете. Нужно выполнить следующие действия:. разница заключается в том, что счёт-фактура используется как основание для зачёта НДС и не фиксирует передачу ТМЦ.

Он оформляется на оплату ТМЦ. Форма этих документов отличается: для счёта-фактуры она строго регламентируется, а накладная имеет свободную форму. Счёт-фактура подписывается только продавцом, а накладная ещё и покупателем.

Больше информации об отличии накладной от счет-фактуры вы узнаете тут , а здесь мы рассказывали, чем отличаются разные виды накладных.

Такой официальный документ, каким является накладная, необходим для осуществления сделок по реализации продукции, при купле-продаже.

Без него не было бы возможности подтвердить отправление и приём продукции, что сильно бы затрудняло работу с перемещением ТМЦ.

Источник: https://carmanov.ru/prochee/podtverzhdaet-li-nakladnaya-fakt-oplati.php

Является ли накладная документом подтверждающим факт оплаты

Является ли накладная документом подтверждающим факт оплаты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Является ли накладная документом подтверждающим факт оплаты». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В дороге товарно-транспортная накладная может потребоваться для предъявления дорожной полиции при проверке груза.

В качестве бланка документа рекомендуется использовать унифицированную форму № 1-Т, которая может одновременно применяться и для учета движения материальных ценностей, и для расчетов за их перевозки автомобильным транспортом. При проведении проверки обоснованности применения вычета по НДС налоговые инспекторы зачастую просят подтвердить факт сделки путем представления товарно-транспортной накладной.

Счет на оплату без договора дизайн

Кроме обязательных, кассовый чек может содержать и иные сведения (Письмо УФНС России по г. Москве от 20 июля 2009 г. N 17-15/075359). Дополнительными реквизитами чека могут быть, к примеру, номер секции, фамилия или код кассира, указание суммы налогов.

Важно, чтобы нынешняя учетная политика для НДС у этой фирмы была отлична от вашей. Создать запас вычетов позволяет разница в правилах, которые установлены на переходный период для фирм, считающих сейчас НДС «по оплате» и «по отгрузке» (ст. 2 Закона от 22 июля 2005 г. № 119-ФЗ).

Однако организация может прописать их в локальном нормативном акте (ЛНА): это может быть как отдельный документ-инструкция по составлению авансового отчета, так и раздел в положении о документообороте в организации.

Документом, подтверждающим сдачу результатов работ и, соответственно, факт их выполнения, является акт сдачи-приемки работ.

В связи с этим в целях определения момента определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость днем выполнения проектных работ, по нашему мнению, следует признавать дату подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком.

Согласно п. 4 Положения бланк документа может быть изготовлен либо типографским способом, либо сформирован с использованием автоматизированных систем.

Поэтому важно не только, чтобы этот документ был в наличии, но также то, чтобы он был правильно заполнен.

Поэтому вместо товарного или кассового чека в подтверждение факта заключения договора купли-продажи могут быть представлены и другие документы, подтверждающие факт оплаты товара.

Аналогичная позиция указана в Письме Минэкономразвития РФ от 13 марта 2014 г. № ОГ-Д28-1757: «при наступлении любого из событий, указанных в п.п. 8,10,11 и 13 ч. 2 ст. 103 Закона № 44-ФЗ, заказчик обязан в течение трех рабочих дней с даты наступления соответствующего события представить сведения в Казначейство России».

Что такое «первичные документы»

Таким образом, документами, подтверждающими расходы на приобретение товаров за наличный расчет, являются товарные и кассовые чеки, которые содержат наименование и стоимость приобретенных товаров, работ, услуг (Письмо Минфина России от 8 мая 2007 г. N 03-11-05/99).

Кассовый чек больше необходим продавцу,нежели покупателю,иначе его(продавца) могут уличить в неоприходовании наличной выручки(непробитии чека).

До введения обязательного использования ККТ при наличных расчетах было необходимо и достаточно наличие корешка Приходного ордера в качестве подтверждения факта оплаты.

Документами, подтверждающими факт заключения договора розничной купли-продажи товара, являются товарный и кассовый чеки.

При расчетах между физическими лицами следует учесть, что в соответствии с положениями статьи 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения.

Согласно ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ информация, указанная в п.п. 8, 10,11 и 13 ч. 2 настоящей статьи, направляется заказчиками в указанный орган в течение трех рабочих дней с даты соответственно изменения контракта, исполнения контракта, расторжения контракта, приемки поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги.

Уплата по счету без договора означает, что покупатель на предложение и их условия согласен, то есть стороны вступают в договорные отношения. Это действия приравнивают к акцепту – принятие им оферты. Перевод финансовых средств поставщику подтверждается, что заключенный договор был фактически заключен.

Для целей бухгалтерского учета, на практике, документально факт приема и факт сдачи товара от покупателя продавцу оформляется товарными накладными (форма №ТОРГ-12) или товарно-транспортными накладными (ТТН) если используется сторонний перевозчик.

Выставленный счет до того, как договор был заключен, не считается ошибкой. Самое главное чтобы не было даты расхождения – в качестве основания уточняются документ с более поздней датой. Если же счет оформляется ранее, то его следует уточнить в договоре, прописав, что договор распространяется и на счет, выставленный до того как заключили.

Нужна ли нам ТТН для подтверждения расходов? Вы приобретаете товар на условиях самовывоза и перевозите его на собственном транспорте, перевозчика нет, а значит, и оформлять ТТН не нужно.

Для подтверждения факта приобретения товара и принятия его на учет достаточно формы N ТОРГ-12. Недавно такую позицию поддержал Высший Арбитражный Суд РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 09.12.

2010 N 8835/10).

В соответствии с пп. 4 п. 5.1 ст. 169 в счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), должно быть указано наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав.

Ответ

Наталия МАРТЫНЮК С 1 января НДС — только «по отгрузке». Необходимость начислять налог с еще не оплаченных поставок означает отвлечение и даже нехватку денег на то, чтобы отдать налог бюджету. Решить эту проблему можно разными способами. Одни позволяют отложить начисление НДС до тех пор, пока покупатель не заплатит, другие — запастись вычетами, третьи — привлечь деньги со стороны.

Так, при осуществлении определенных видов деятельности, в силу специфики либо местонахождения ИП могут производить наличные расчет без ККМ. В этом случае даже товарный чек бизнесмены не обязаны выдавать.

Источник: http://abz-orichi.ru/prava-potrebiteley/4428-yavlyaetsya-li-nakladnaya-dokumentom-podtverzhdayushhim-fakt-oplaty.html

Первичные документы у предпринимателя

Является ли накладная документом подтверждающим факт оплаты

15 марта 2019 Пригодится для: Предприниматели

Первое, что требуют налоговики при проверке, — показать первичку, которая подтверждает операции покупки или продажи товаров, возвратов.

Часто предприниматели не оформляют первичные документы, потому что думаю, что они им не нужны. Это не так.

Вести бухучёт и подавать финотчётность предприниматели не обязаны, а вот первичный учёт – да.

ФЛПФизическое лицо — предприниматель обязан вести первичный учёт результатов своей работы (ч. 8 ст. 19 ГКУ). Об этом часто напоминает и налоговая (письмо ГФСГосударственная фискальная служба № 10714/6/99-99-13-04-02-15, консультация в ЗІРЗагальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс податкової, подкатегория 107.11).

Когда нужны первичные документы

Предприниматели обязаны документально оформлять операции, связанные с получением дохода, а общесистемщики — ещё и с расходами.

А формировать отчётность в налоговую на основании сумм, не подтверждённых документами, вообще запрещено (п. 44.1 НКУ). Так, декларацию предприниматели заполняют на основании книги учёта, а данные в книге должны подтверждаться первичными документами.

Налоговики могут потребовать у вас предоставить документы по учёту доходов, расходов и других показателей, связанных с определением объектов налогообложения, документы, связанные с исчислением и уплатой налогов и сборов (пп. 16.1.5, п. 85.4 НКУ). А вы обязаны их предоставить.

Документы ФЛП на общей системе

Объект налогообложения у общесистемщика — чистый доход: выручка в денежной и неденежной форме минус документально подтверждённые предпринимательские расходы (п. 177.2 НКУ).

Общесистмщики ведут книгу учёта доходов и расходов, заполняют её на основании документов, подтверждающих суммы доходов и расходов (п. 177.10 НКУ). А реквизиты документов, подтверждающих расходы, непосредственно связанные с полученным доходом, фиксируют в самой книге (п. 1 Порядка № 481).

Книга учёта доходов и расходов ФЛП-общесистемщика

Данные в книге считаются достоверными, если у вас на руках есть первичка:

  • подтверждающая доходы, это может быть банковская выписка по счёту, фискальный чек при наличных расчётах через РРОРегистратор расчётных операций (кассовый аппарат)., товарный чек, расчётная квитанция, если получили оплату наличными без РРО;
  • подтверждающая расходы — выписки банка, платёжные поручения, квитанции, фискальные чеки, акты закупки, акты выполненных работ, оказанных услуг, товарно-транспортные накладные и другие документы, подтверждающие факт оплаты и приобретения товаров (работ, услуг);
  • на товар (накладные).

Ещё у вас обязательно должны быть документы подтверждающие происхождении товара (п. 177.10 НКУ), на проданный, по которому доход получен, и на тот, что пока лежит на складе.

Если используете неденежные расчёты — бартер, взаимозачёт, оплату продукцией — такие операции подтверждают накладные на отгрузку товаров, акты выполненных работ (предоставленных услуг).

Первичные документы могут быть на бумаге или электронные, заверенные ЭЦПЭлектронная цифровая подпись предпринимателя. Главное, чтобы в них были обязательные реквизиты (п. 2.4 Положения Минфина № 88).

Документы предпринимателя на ЕН

ФЛП 1–3-й групп единого налога без НДСНалог на добавленную стоимость ведут книгу учёта доходов, фиксируют в ней только предпринимательские доходы (пп.пп. 296.1.1–296.1.2 НКУ). А данные из книги потом используют при заполнении декларации по единому налогу. Так вот, эти суммы должны тоже подтверждаться первичкой. 

Всё, что нужно знать предпринимателю о книге учёта доходов

А налоговики имеют право потребовать у вас эти документы при проведении проверки (пп. 20.1.6 НКУ). Только лишь данные книги не дают достаточных оснований для подтверждения этих сумм.

Без первички непонятно, за что и по какому виду деятельности получен доход и, следовательно, по какой ставке он будет облагаться.

Например, предпринимателю 1-й и 2-й групп ЕНЕдиный налог нужны первичные документы, которые подтвердят, что доход получен по зарегистрированным видам деятельности и от разрешённых контрагентов (населения, единщиков — для 2-й группы). Ведь в противном случае доход будет облагаться по ставке 15% ЕН.

Доход единщика подтверждают:

  • банковская выписка;
  • товарный чек (расчётная квитанция) при оплате товаров;
  • квитанция (акт) при оплате услуг (работ);
  • фискальный чек РРО при оплате наличными.

Помимо первичных документов, подтверждающих суммы в отчётности, нужны также подтверждающие документы: договоры, претензии и др., чтобы в случае чего легко доказать, почему те или иные суммы не включили в доход.

Документы единщика-посредника. Чтобы доказать, что транзитные деньги, которые вы получили как посредник, — не ваш доход, нужно иметь на руках договор, отчёт посредника и первичку, подтверждающую, что транзитные суммы перечислены второй стороне договора. 

Посреднические договоры у предпринимателя

Получили возвратную финпомощь.

Если получили на предпринимательский счёт ВФП, у вас должен быть на руках договор ВФПВозвратная финансовая помощь — это деньги, которые предприниматель получает в пользование и обязан вернуть.

Выдаётся по письменному договору, в котором прописан срок возврата и сумма. , в котором будет указан срок возврата не более 12 месяцев, чтобы ГФС не посчитала эти деньги вашим доходом.

Единщики не ведут учёт расходов, а значит не обязаны иметь документы, подтверждающие траты на закупку товаров, оплату работ или услуг, документы о происхождении товара (п. 177.10 НКУ). А контролёры не могут потребовать их у вас. 

Документы, подтверждающие выплату дохода физлицу, нужны и единщикам, чтобы доказать, что доход необлагаемый или что налоги вы уже уплатили.

Документы при возвратах

Возврат предоплат и авансов обязательно подтверждают документально. Ведь сначала вы получили деньги и включили в доход.

А чтобы доказать, что деньги вернули, оформляют документы, подтверждающие расторжение договора купли-продажи, письма-заявления покупателя на возврат денег, претензии поставщику.

Возвратную накладную или акт несоответствия — оформляют, когда у покупателя претензии к качеству отгруженного товара или предоставленной услуги и он хочет получить назад деньги и вернуть некачественный товар.

Возврат денег покупателю подтверждает платёжное поручение, чек, квитанция и т. п., а возврат товара продавцу — акт возврата товара, товарно-транспортная накладная и т. п.

Как оформлять возвраты

Выплата дохода физлицу

Единщики, которые являются налоговыми агентами своих сотрудников и исполнителей, с которыми работают по договорам ГПХДоговор гражданско-правового характера и которым выплачивают доход, должны иметь на руках документы, подтверждающие удержание и перечисление с них налогов или основания для неудержания (консультация в ЗІР, подкатегория 107.11).

А чтобы подтвердить право не платить НДФЛНалог на доходы физических лиц , военный сбор и ЕСВЕдиный социальный взнос контрагенту-предпринимателю, у вас должны быть доказательства, что доход выплачен ФЛП, а не обычному физлицу.

Купили товар у обычного физлица

Если покупали товары или получили услуги (роботы) у физлица, оформляйте такие сделки документами, а их подтверждают:

  • договор и акт закупки (выполненных работ, оказанных услуг);
  • платёжное поручение, квитанция, подтверждающая выплату денег физлицу и факт перечисления НДФЛ и ВС в бюджет;
  • сведения из формы № 1ДФ, где указаны суммы начисленного и выплаченного в его пользу дохода и удержанного НДФЛ и ВС.

Получили товар или услугу бесплатно

Даже если что-то получаете бесплатно, нужен письменный договор дарения или другой договор, который не предусматривает денежной или другой компенсации стоимости таких товаров (работ, услуг) или их возврата.

Сам факт безвозмездного получения подтверждает накладная, акт приёма-передачи товара (для товара), договор бесплатного предоставления услуг (для услуг).

Если таких документов нет, а пришла проверка, то стоимость таких товаров/услуг могут признать вашим доходом, не предпринимательским, а гражданским, и вам придётся уплатить с него НДФЛ 18% и ВС 1,5% (консультация в ЗІР, подкатегория 107.04).

Реквизиты первичных документов

Первичные документы бывают:

  • строго установленной формы — обычно это бланки строгого учёта, которые изготавливают типографским способом по образцам типовых или специализированных форм. В таких документах нельзя ничего исправлять, дополнять новыми строками и реквизитами;
  • типовых и специализированных форм, когда допускается включение дополнительных реквизитов;
  • самостоятельно разработаны предпринимателем, но с обязательными реквизитами.

Документы могут быть на бумаге или в электронной форме, главное, чтобы на них присутствовали обязательные реквизиты (ч. 2 ст. 9 ЗУ № 996):

  • название документа (формы);
  • дата составления и место;
  • название ФЛП и его налоговый номер;
  • содержание операции: купля-продажа, предоставление услуг и их наименование, единицы измерения (шт., литры, упаковки);
  • лицо, которое отвечает за сделку, у предпринимателя это часто он сам, может быть менеджер или продавец;
  • личная подпись ФЛП, фамилия и инициалы.

Дополнительные реквизиты — номер документа, основание для осуществления операций, данные документа, который удостоверяет личность покупателя или заказчика (п. 2.4 Положения № 88).

Свободные строки в первичных документах прочёркивают (п. 2.11 Положения № 88, консультация в ЗІР, подкатегория 104.05).

Сколько хранить первичные документы

Хранить документы, которые подтверждают доходы и расходы в декларациях, надо минимум 1095 дней с даты подачи отчётности, в которой данные из них использовались (п. 44.3 НКУ).

Как штрафуют, если документов нет

Штраф за отсутствие первички — 510 грн в первый раз и 1020 грн, если первичных документов не окажется, когда контролёры потребуют их повторно в течение года, в котором был применён штраф (п. 121.1 НКУ).

Штрафы у ФЛП: книга учёта, РРО, сотрудники, лицензии

За несохранение первичных документов могут наложить админштраф — от 85 до 170 грн (ст. 1631 КоАП). Повторно за то же нарушение — от 170 до 255 грн.

Только применить эти штрафы контролёры могут, если в Налоговом кодексе установлена обязанность составления и хранения первичных документов.

Так, какие документы оформлять

Какими документами оформить операции покупки/продажи товаров (работ, услуг):

  1. договор, он может быть бумажный или устный, но лучше, если будет на бумаге;
  2. счёт-фактура, указывают тип товара или услуги, количество позиций, цену, итоговую сумму к уплате и реквизиты для оплаты. Счёт не первичный документ, он не фиксирует операцию и вообще может быть не оплачен;
  3. товарный чек, расчётная квитанция при оплате наличными, фискальный чек при оплате через РРО, подтверждает, что вы получили деньги, а покупатель — товар. При безналичной оплате (внесении денег на расчётный счёт) подтверждением оплаты будет банковская выписка;
  4. накладная — её подписывают поставщик и получатель при отгрузке товара;
  5. акт предоставленных услуг / выполненных работ — при предоставлении услуг (выполнении работ) его подписывают;
  6. возвратная накладная или акт несоответствия — при оформлении возврата.

Документ считается первичным, если операция выполнена — товар отгружен / работы выполнены и оплата получена.

Если работаете в розничной торговле или обслуживаете обычных физлиц, не забывайте выдавать покупателям расчётные документы, они удостоверяют факт покупки их обычно требуют при оформлении возврата (ч. 11 ст. 8 ЗУ № 1023, п. 2 ст. 3 ЗУ «Об РРО»).

Источник: https://journal.ostapp.com.ua/articles/post/pervicnye-dokumenty-u-predprinimatela

Документы подтверждающие факт оплаты товара накладная

Является ли накладная документом подтверждающим факт оплаты

Товарно-транспортная накладная может служить подтверждением факта отгрузки товара Заказ и оплата транспортных услуг осуществляются покупателем.

Соответственно, если товарная накладная, товарно-транспортная накладная и УПД используются в организации для оформления операции по отгрузке товара, однозначно говорить об отсутствии необходимости возврата этих документов от покупателя мы не можем.

при передаче товара продавцом покупателю (бумага подтверждает факт получения объекта потребителем) Альтернативные документы. Оплата выбранных товаров; Поступление товаров на предприятие (в магазин).

По факту поставки товара на склад Покупателя (выпуска товара в свободное таможенное обращение) также заверенные копии документов, подтверждающих факт покупки товара непосредственно у производителя (договор, накладные и т.д.). Организации на ЕНВД вправе не применять ККТ.

Тогда просят оплатить накладную № 1, на что он предъявляет ПКО с чеком. Виза руководителя на накладной, предъявленной для оплаты от Именно подпись на кассовой заявке является согласием и приказом руководителя произвести оплату. Документы (копии документов), подтверждающие соответствие товаров, работ, услуг 1.2.

Документом, подтверждающим факт передачи товара, является товарная накладная. Покупатель извещает Поставщика о факте оплаты Покупателем стоимости Товара путем товарно-транспортная накладная — оригинал установленной формы упаковочный лист.

Отсутствие передаточного документа (товарная накладная, акт) не освобождает покупателя от обязанности оплатить врученный ему товар.

Самые распространенные документы, подтверждающие оплату Товарный чек является одним из первичных документов, на основании которого покупатель может подтвердить факт оплаты товара Унифицированная форма товарной накладной № ТОРГ-12 и Указания по ее применению утверждены постановлением Госкомстата России от 25…

чем подтверждается получение товара — отправлено в Общие вопросы: заключен договор поставки. представитель покупателя по доверенности товар получил, товарная накладная со стороны покупателя не подписана.

как доказать факт получения товара покупателем? Документами, подтверждающими факт приобретения подарков, являются товарная накладная формы ТН-2 или товарно-транспортная накладная При приобретении подарков за наличный расчет необходимо иметь документ, подтверждающий оплату и получение товара. документы, подтверждающие факт исполнения обязательств: заверенные заявителем копии товарных чеков, или товарных накладных предпринимательства представляет заверенные копии платежных. документов, подтверждающих оплату указанных платежей — товарной накладной унифицированной формы ТОРГ-12; — документа, подтверждающего принятие товаров к учету.

Подтверждающие документы: Добрый день, уважаемые форумчане. Имея указанный комплект документов, по нашему мнению, Организация-Продавец сможет подтвердить факт исполнения своих обязательств по передаче товара Покупателю и вправе требовать от последнего плату за товар.

Часто закрывающими документами считаются документы, подтверждающие факт оплаты товара или услуги (платежные поручения, квитанции, чеки, банковские выписки).

Таким образом, в реестр договоров заказчик должен прикрепить документы, подтверждающий факт поставки товара (выполнения работ, оказания услуг) и подтверждающие факт оплаты.

Документы, которые сопровождали поставку товара (соглашение, накладная или коносамент, счета, платежки или иные бумаги, устанавливающие факт оплаты продукции, а также транспортные документы, которые понадобятся, если экспертиза, это последствие поставки) 9.3.

Документ предъявляется продавцом покупателю после того как последний окончательно Иногда покупатель заранее оплачивает грядущую поставку. Правило применения АПП допускает его замену товарной накладной, но тогда в документе должны быть отображены данные 4.2.

Факт произведенной приемки подтверждается фактом подписания Покупателем товарной накладной или УПД.

Как подтвердить расходы без кассового чека

Подписание товарной накладной удостоверяет факт получения товара покупателем, а основанием служит IP/Host: 82.140.81. Поскольку предприниматель оспаривал факт принятия товара по накладной, а также факт подписания этой накладной, судом первой ин-станции проведена экспертиза подписи индивидуального предпринимателя на товарной накладной.

Способы оплаты Товара указаны на Сайте в специальных разделах с описанием его товарный вид, потребительские свойства, а также документ, подтверждающий факт и при себе документ, удостоверяющий личность, кассовый и товарный чек (товарную накладную). По общему правилу, для подтверждения расходов, необходимы документы, подтверждающие факт их оплаты.

Посредством документа подтверждается возможность применения налогового вычета.

фиксация факта передачи товара или исполнения услуги Когда же выставляется счет, сразу или когда товарная накладная уже получена приобретателем? Кроме того, товарно-транспортная накладная удостоверила факт получения магазином товара для дальнейшей его реализации, после чего диван был направлен на склад для хранения.

  1. Простой образец акта приема-передачи
  2. Подтверждение оплаты товара в суде.
  3. Документы, подтверждающие оплату товара
  4. Допустимые условия оплаты.
  5. Дата начала 21 Янв 2016.
  6. Оплата по счету без заключения договора

Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

Дата документа Сведения о свидетельстве, подтверждающем факт внесения записи в ЕГРЮЛ. Вопрос такой: подотчетник предоставил в а/о помимо прочих документов товарную накладную без чеков (товарного и ккм), то есть без подтверждения оплаты (покупал товар за наличку).

Анастасия Павлюченко, юрист судебной практики Revera Consulting Таким образом, именно ТТН (ТН) подтверждает факт передачи товара от одного субъекта хозяйствования другому. Товарная накладная является основанием для оплаты.

Узнайте, зачем нужна данная бумага при реализации товара, является ли она подтверждающей факт оплаты, как ее создавать. В подтверждение факта поставки товара истцом в материалы дела представлены следующие документы: товарная накладная N 819 от 2.4. Согласно ч. 1 ст.

626 ГКУ договором является договоренность двух или более сторон, направленная на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Но только если в расходной накладной все приведены обязательные реквизиты.

Документ подтверждающий факт оплаты по договорам в рамках Закона № 223-ФЗ. Итак, теперь при каждой продаже за наличные Поэтому если в накладной, счете-фактуре и кассовом чеке у вас стоит одинаковая сумма, то Расчетные документы подтверждают факт передачи денег.

После получения товара в бухгалтерию представляются документы, подтверждающие Документом на отпуск в данном случае является Товарная накладная (форма № ТОРГ-12).

Источник: http://saintlyu.ml/2410-dokumenty-podtverzhdayuschie-fakt-oplaty-tovara-nakladnaya

Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба

Является ли накладная документом подтверждающим факт оплаты

Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу или покупку товаров, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и другие.

В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим распространённую ситуацию — сделка при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

Статья «Как обманывают в договорах»

  • Договор — это начало сделки. В нём вы с клиентом определяете условия сотрудничества: что, за какую цену и в какие сроки вы делаете. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок.
  • Счёт содержит сумму к оплате, список товаров и услуг и банковские реквизиты продавца. Это необязательный документ, но его обычно используют для удобства.
  • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности подтверждают оплату. Выдавайте их клиенту, который платит наличными или картой. При оплате банковским переводом оплату подтверждает платёжное поручение. 
  • Накладная —документ, который поставщик выдаёт покупателю при отгрузке товаров.
  • Акт оказания услуг или выполненных работ — документ, который заказчик и исполнитель подписывают по результатам оказания услуг или выполнения работ. 
  • Счёт-фактура — обычно выдают ИП и ООО на общей системе налогообложения, потому что они работают с НДС. В редких случаях счета-фактуры выставляют на УСН, ЕНВД и патенте — об этом читайте подробнее в статье.

Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Сервис подготовит отчётность и отправит её через интернет. Рассчитает налоги, уменьшит на взносы — и вы получите готовые платёжки для оплаты.

Договор

Описывает права и обязанности сторон сделки. Обычно в договоре бывают такие разделы:

  • Предмет договора: какой результат сделки. 
  • Сумма договора и порядок расчёта: когда и сколько платить.
  • Права и обязанности сторон: как происходит работа.
  • Ответственность сторон: что будет, если вы или партнёр нарушите сроки.
  • Порядок изменения и расторжения договора: как расторгнуть договор или принять к нему дополнительные соглашения.
  • Реквизиты сторон: какие у вас и партнёра расчётные счета, ИНН, ОГРН и адреса.

Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи каждой стороны.

Если вы используете с клиентами стандартную форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, пользуйтесь шаблонами в Эльбе. Загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты. Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. 

Шаблоны распространённых договоров:

Шаблон договора об оказании услуг

Шаблон договора подряда

Шаблон договора поставки

Счёт

Необязательный документ, в котором продавец указывает цену, количество товара и реквизиты для перечисления оплаты.

Вы можете сами придумать форму счёта на оплату или найти в интернете готовую. Счёт может заменить договор, если включить в него все существенные условия сделки.

Шаблон счёта

В Эльбе есть готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги, их количество, и документ готов.

Платёжные документы

Подтверждает оплату товаров или услуг. Это может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности.

Когда вы получаете оплату через банк безналичным платежом, не нужно выдавать документ об оплате. У клиента остаётся платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.

При оплате наличными, картой и электронными средствами платежа вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности. Что выбрать, зависит от системы налогообложения и того, чем вы занимаетесь.

Кассовый чек печатают с помощью кассовой техники. Её обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, картой, электронными средствами платежа. Исключения перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Для предпринимателей на ЕНВД и патенте действует отсрочка, и они пока могут работать без кассы. Подробнее читайте в статье «Как использовать кассовую технику».

Товарный чек выдают ИП и ООО на ЕНВД и патенте по просьбе покупателя. Он заменяет кассовый чек, но только до 1 июля 2019 года, а для общепита и розницы с сотрудниками — до 1 июля 2018 года. Потом понадобится касса.

Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.

Бланк строгой отчётности выдают те, кто оказывает услуги физическим лицам. Он заменяет кассовый чек, но только до 1 июля 2019 года, а для общепита с сотрудниками — до 1 июля 2018 года. Бланки нужно печатать в типографии или через специальный сервис. Просто распечатать их дома на принтере не получится. Подробнее о БСО читайте в статье.

Товарная накладная (N ТОРГ-12)

Оформляет продажу товаров другому ИП или ООО. Для работы с физлицами обычно не используется.

Накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.

Обычно накладную оформляют по стандартной форме ТОРГ-12. Но вы можете использовать свой шаблон.

Шаблон накладной

В Эльбе можно создать накладную на основе выставленного счёта.

Акт об оказании услуг

Подписывают исполнитель и заказчик. Акт подтверждает, что услуги оказаны или работы выполнены, а у заказчика нет претензий по их качеству.

Шаблон акта

Составьте акт в Эльбе: достаточно выбрать контрагента и указать услугу, а потом отправить готовый документ контрагенту с подписью и печатью.

Счёт-фактура

Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает на общей системе налогообложения.

Организации и ИП на УСН, ЕНВД и патенте обычно не платят НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. Есть несколько исключений, о которых мы рассказали в отдельной статье.

Счёт-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.

Счёт-фактура — это основание для того, чтобы принять НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.

Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, воспользуйтесь Эльбой.

Статья актуальна на 11.03.2019

Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД и т д.) в общем случае не платят НДС и счета-фактуры не выставляют. Об этом прямо сказано в Налоговом кодексе. Но контрагенты часто просят спецрежимников выставить счёт-фактуру — по незнанию или из-за своих бизнес-процессов. И предприниматель становится перед выбором: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.

Помните: счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС.

Счёт-фактуру нужно выставить в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или со дня получения оплаты. Составьте его в двух экземплярах, подпишите и передайте один экземпляр контрагенту.

Иногда заказчик просит выставить счёт-фактуру без НДС потому, что в его бухгалтерии такой порядок: на каждую покупку — счёт-фактура. В этом случае счёт-фактуру оформить можно, риска не будет. Несмотря на освобождение от НДС есть случаи, когда спецрежимник должен выставлять счета-фактуры.

Вы обязаны выставлять счёт-фактуру с НДС только в случаях:

  • являетесь налоговым агентом по НДС;
  • работаете по договору как агент от своего имени: приобретаете товары или услуги с НДС для клиента на ОСНО или продаёте товары или услуги другой компании, которая работает с НДС;
  • участвуете в договоре простого товарищества, доверительного управления имуществом или в концессионном соглашении.

Есть ещё один случай, когда нужно заплатить НДС — при импорте товара из-за границы, но тогда налог является таможенным платежом.

В остальных случаях выставление счёта-фактуры — ваше добровольное дело. Обратите внимание: при выставлении счёта-фактуры у вас появляется обязанность заплатить НДС в налоговую и сдать отчёт по НДС. В доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.

Как выставить счёт-фактуру?

Счёт-фактура серьёзный документ, который полностью регламентируется законами. Он выставляется по специальной форме в соответствии с правилами. Чтобы не разбираться в законах и сложных терминологиях, счёт-фактуру можно выставить через Эльбу:

Когда вы идёте навстречу клиенту и выставляете счёт-фактуру на продажу товаров или услуг, он оформляется по общим правилам. По остальным операциям есть несколько нюансов.

Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС

Счёт-фактура выставляется от имени продавца, а не от вашего. Т.е. в строках «Продавец», «Адрес» и «ИНН/КПП продавца» указываются данные вашего контрагента, а в данных покупателя — ваши данные. Обязательно заполните номер и дату платёжно-расчётного документа, по которым перечисляли оплату за товары или услуги.

Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору

Когда вы как агент от своего имени покупаете товар или услугу для клиента на ОСНО, вместе с подтверждающими документами вы получите от поставщика счёт-фактуру на ваше имя.

Вам необходимо выставить свой такой же счёт-фактуру покупателю, только в данных покупателя указать реквизиты вашего клиента, а в данных продавца оставить реквизиты поставщика.

Дата у вашего счета-фактуры должна совпадать со счётом-фактурой, который вы получили от поставщика, а вот номер счета-фактуры присваиваете вы в соответствии с собственной нумерацией. Передайте покупателю копию счета-фактуры продавца — он ему также необходим для получения вычета по НДС.

Если вы как агент от своего имени продаёте товары (услуги) c НДС, счёт-фактуру вам нужно выставить от себя на имя покупателя. В данных продавца укажите свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты вашего клиента.

Один экземпляр счета-фактуры вам необходимо передать покупателю, второй оставить себе. Данные выставленного вами счета-фактуры необходимо отправить вашему принципалу — можете отправить копию. Принципал выставит свой счёт-фактуру этой же датой на имя клиента и передаст его вам.

Его необходимо зарегистрировать в журнале полученных счетов-фактур.

При выставлении счетов-фактур по агентскому договору платить НДС не нужно. Информацию о выставленных счетах-фактурах нужно включить в отчётность по НДС.

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Создавайте и отправляйте счета-фактуры своим контрагентам вместе с Эльбой!

Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?

Когда вы продаёте товары или услуги с НДС по просьбе клиента, чтобы исчислить сумму налога умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 20% или 10%. Так как на спецрежимах вычеты по НДС применять нельзя, по итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.

Ставки НДС:

  • 20% – общая ставка с 2019 года;
  • 10% для отдельных групп товаров: некоторые продукты, детские товары, медицинские товары;
  • 0% по более редким операциям.

По операциям налогового агента НДС сумма налога рассчитывается с суммы оплаты, которая перечисляется продавцу. Это может быть сумма, прописанная в договоре, или сумма ежемесячного платежа при аренде у госучреждений. Важно: сумму НДС нужно удержать у продавца, а значит для расчёта налога применяется расчётная ставка 20/120 или 10/110.

Как сдать отчёт по НДС?

Если вы выставляли счёт-фактуру с НДС, в инспекцию необходимо сдать декларацию. Для отчётности по НДС установлены следующие сроки:

  • за I квартал до 25 апреля;
  • за II квартал до 25 июля;
  • за III квартал до 25 октября;
  • за IV квартал до 25 января.

Декларацию по НДС нужно предоставлять только в электронном виде. В ней должна содержаться информация обо всех полученных и выставленных счетах-фактурах. Эльба подготовит отчётность по НДС автоматически на основании выставленных документов и передаст в налоговую через интернет.

Статья актуальна на 09.07.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/129

Личный юрист
Добавить комментарий