Как проверить доходы физических лиц

Как налоговая узнает о доходах физических лиц

Как проверить доходы физических лиц

С сегодняшнего дня налоговики уже смогут требовать декларацию хоть каждый месяц, срок истребования может достигать 10 лет, подтвердить свои доходы нужно будет в течение месяца, а декларацию подать — в течение 10 дней после получения запроса. Разбираемся с юристом в нюансах.

Налоговая запросила декларацию: что это значит?

— Здесь два варианта. Первый.

Ваши расходы и стоимость вашего имущества превысили доходы на 250 и более базовых величин (от 5750 рублей), — говорит юрист налоговой практики REVERA Екатерина Попова.

— Когда это может произойти? Если вы, например, купили квартиру или машину. И вообще, в последнее время совершали много крупных покупок, а ваш доход не такой и большой, и налоговая это заметила.

Второй вариант. Вы участвуете в административном или уголовном процессе, и КГК, МВД, КГБ, органы прокуратуры или Следственный комитет отправили в налоговую письменный запрос.

К слову, по умолчанию декларацию ежегодно подают госслужащие (судьи, депутаты парламента, начальники подразделений Следственного комитета, прокуроры и другие), а также их супруги и близкие родственники, проживающие и ведущие совместный бюджет. Это предусматривает закон о борьбе с коррупцией.

И что мне делать с этим запросом?

Главное — не откладывать. На то, чтобы заполнить и подать декларацию, вы имеете 10 рабочих дней. Запрос вручается лично под роспись или высылается по почте заказным письмом.

Как правильно заполнить декларацию?

Форму декларации можно найти на сайте МНС или взять распечатанные бланки в налоговых. О том, какие доходы и имущество нужно декларировать, мы рассказывали в прошлом материале.

— При заполнении декларации подумайте и вспомните, не брали ли вы в долг. Полученный заем может быть одной из причин, почему ваши расходы больше доходов. Указав заем, лицо обосновывает легальность расходов, — предупреждает юрист.

— Если заем вы получили от родственников (родителей, родных братьев и сестер), налог платить не нужно. Если заняли у друзей и неблизких родственников — подоходный платить придется.

Но при этом есть нюанс: при возврате займа уплаченный ранее налог подлежит возврату или зачету.

Все ли имущество нужно декларировать?

Нет. Личные вещи стоимостью до 2000 базовых величин (это 46 тысяч рублей) можно не указывать в декларации. Например, если в июне вы купили ювелирное украшение за 45 тысяч, то при подаче декларации после 15 июля 2017-го его можно не указывать.

О том, что нужно обязательно декларировать, мы уже говорили раньше. Важно помнить, что по новому закону нужно обязательно декларировать недостроенные квартиры и машино-места.

Что будет, если указать неполную информацию о доходах и имуществе? Я ведь могу что-то и забыть.

С 15 июля также вступают в силу изменения в Кодекс об административных правонарушениях, и штраф за недостоверное декларирование будет распространяться только на госслужащих и их родственников, которые обязаны подавать декларацию о доходах и имуществе согласно закону о борьбе с коррупцией. Размер штрафа при этом уменьшен до 20 базовых величин (460 рублей).

— Для всех остальных лиц штраф за недекларирование или недостоверное декларирование формально отменен, — говорит юрист. — Пока сложно сказать, как будут наказывать тех, кто все-таки не подал декларацию, подал невовремя или внес недостоверные сведения.

Теоретически, налоговая может применить административную ответственность по другому составу правонарушения: непредставление документов и иных сведений для осуществления налогового контроля либо представление недостоверных сведений, что также повлечет наложение штрафа от 2 до 30 базовых величин.

До сегодняшнего дня включительно за неполную информацию в декларации вы могли получить штраф от 5 до 50 базовых величин (115—1150 рублей).

Как подать декларацию?

Самостоятельно или через представителя. Либо же по почте. В этом случае днем ее представления является дата почтового отправления, а не получения.

— Если вы уезжаете в отпуск или по каким-то другим причинам не можете представить декларацию, можно обратиться в налоговую и попросить отсрочку, — советует юрист.

Декларация отправлена. Сколько будет длиться проверка?

По новым правилам — до 30 календарных дней. Если объем работы большой (у вас много расходов и имущества, например), проверка может быть продлена еще на 15 рабочих дней.

Также проверка может быть приостановлена на срок до 3 месяцев, если:

  • вам направляют запрос и просят пояснить источники доходов;
  • в рамках проверки налоговая направляет запрос в государственные, иностранные органы и другие организации;
  • невозможно провести проверку, так как проверяющий или проверяемый отсутствуют из-за временной нетрудоспособности.

В налоговой проверили мою декларацию, теперь просят пояснения. почему?

Не пугайтесь. Такое возможно в следующих ситуациях:

  • в ходе проверки налоговая выяснила, что ваши расходы превышают задекларированные доходы;
  • есть сомнения относительно источника доходов.

— Если так произошло, у вас потребуют письменно пояснить источники дохода в течение 30 календарных дней, — говорит Екатерина. — Формально налоговая не будет учитывать информацию о ваших доходах, если прислать их позже этого времени. Исключение — временная нетрудоспособность или нахождение за пределами Беларуси (при документальном подтверждении).

Пояснения об источниках доходов пишутся в свободной форме и должны содержать:

  • если источник дохода — физлицо, то его ФИО и место его жительства;
  • если доход получен от юрлица, то его наименование и местонахождение;
  • и в любом из названных выше случаев: размер и дата (период) получения дохода и иные сведения об источнике дохода (при наличии).

Для убедительности лучше предоставить в налоговую документы, подтверждающие данные пояснения.

 А если не представить пояснения, что будет?

— Налоговая сама сопоставит ваши доходы и расходы, исходя из тех данных, что у нее есть. На сумму превышения расходов над доходами будет начислен налог по ставке 16%, — говорит юрист.

— Всегда есть вероятность того, что налоговая не знает про все ваши доходы (подарки от близких родственников, займы, наследство и пр.).

Поэтому лучше все же дать пояснения: это уменьшит или снимет необходимость доплаты подоходного налога.

Что делать, если налоговая выявила, что расходы превысили доходы?

— Обязательно и не откладывая заплатить подоходный налог, — считает юрист. — Налоговые органы выдадут вам извещение на уплату подоходного налога с физлиц, в котором будет указана крайняя дата уплаты.

Пропуск этой даты влечет административную ответственность в виде штрафа и пеню, а в случае неуплаты крупной суммы налога (1000 базовых и более) — уголовную ответственность.

Поэтому на будущее — планируя свой бюджет, следует также следить, чтобы расходы не превысили доходы.

Юридическая помощь в сервисе «Услуги» Onliner.by

Источник: //people.onliner.by/2017/07/15/nalogi-20

Как налоговая узнаёт о доходах предпринимателя

Налоги – это одна из главных проблем малого бизнеса в нашей стране. Несмотря на все обещания государства развивать малый бизнес, на все выходящие законопроекты, налоги меньше не становятся.

Поэтому новичкам в бизнесе бывает так трудно продержаться, и поэтому так много молодых предприятий разваливаются уже через 1-2 года после своего появления (а то и раньше).

Неудивительно, что у многих возникает соблазн найти какой-нибудь способ либо совсем не платить налоги, либо платить их меньше.

Пока мы не сталкиваемся с государством и разными государственными службами, они представляются нам очень далёкими, никакого отношения к нам не имеющими.

Предприниматели постоянно заполняют различные налоговые декларации, в которых сами должны указывать размер дохода и сумму уплачиваемых государству средств.

А что, если указать сумму, меньшую, чем она есть на самом деле? Как государство сможет об этом узнать? И ведь существует же множество историй об успешных бизнесменах, которым легко удаётся обманывать систему.

На самом деле, не платить налоги – это не очень хорошая идея. Конечно, вероятнее всего, в системе налогообложения существуют какие-то лазейки. Но в любых незаконных действиях всегда есть очень большой риск.

Ваша попытка экономии может обернуться огромными штрафами, необходимостью уплаты пени или даже уголовной ответственностью. С государством шутить не стоит, ведь оно знает всё.

А вот откуда налоговики берут информацию о доходах, мы сейчас и разберёмся.

Запросы в банки

Не важно, каким типом деятельности вы занимаетесь, вы ИП или ООО, или зарабатываете деньги с помощью фриланса, в любом случае у вас должен быть счёт в банке, куда поступают денежные средства.

Даже если вы не являетесь юридическим лицом и вообще не зарегистрировали официально никакой бизнес, у вас наверняка есть банковская карта, на которую заходят средства. Если эти средства заходят регулярно, и они достаточно крупных размеров, у налоговой службы могут возникнуть к вам вопросы.

Данные о подобных начислениях банк обязан передавать ФНС, если она запрашивает информацию.

Источник: //rubizinvest.com/kak-nalogovaya-uznaet-o-dohodah-fizicheskih-lits/

Как проверить доходы физических лиц

Как проверить доходы физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Как проверить доходы физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если проверка подтвердит, что вы ведете нелегальный бизнес, вам грозит доначисление налогов и серьезный штраф. За незаконный доход свыше 1,5 млн рублей предусмотрена уголовная ответственность.

Помимо официальных сайтов государственных служб России, в интернете существует множество коммерческих ресурсов, предлагающих проверить наличие и размер задолженностей по налогам физических лиц. Некоторые ресурсы предлагают сделать это бесплатно, другие же требуют оплатить услугу по предоставлению информации.

Оплачивать задолженности также рекомендуется исключительно на официальных сайтах государственных служб России или порталах госуслуг.

После оплаты через сторонние сайты, плательщик не получает на руки никакого подтверждающего документа, поэтому отследить путь, куда реально будут направлены уплаченные денежные средства не представляется возможным.

Как проверяется справка 2 НДФЛ

Проверка проводится первичная и более глубокая, далее привлекаются спецслужбы банковской безопасности. Последнее необходимо для кредита, сумма которого очень велика. Это может быть автокредит или ипотека.

Если в документе найдутся какие-либо из них, то документ подлежит возврату его владельцу с заменой на новый, без нарушений.

При проведении такой проверки налоговые органы получают от этих иных лиц (например, экономически связанных с проверяемым едиными технологическими цепочками производства поставщиков оборудования, комплектующих) документы, относящиеся к деятельности проверяемого.

При этом целью налоговых проверок выступает осуществление контроля за полнотой и своевременностью выполнения налогоплательщиками иными фискально-обязанными лицами обязанностей по правильному исчислению, полной и своевременной уплате налогов, а также обязанности в сфере налоговой отчетности, представления фискально-значимой информации и т. д.

Не облагаются НДФЛ и подарки между родственниками, а также между любыми гражданами, если это не недвижимость, транспорт, акции или доли в бизнесе.

Банковские работники, рассматривая доходы, принимают решение о выдаче кредита. При этом банк учитывает, будет ли хватать человеку заработка для уплаты обязательного платежа и останется ли ему средств на проживание, после выплаты НДФЛ и месячного взноса по кредиту. На основании изложенной информации в справке определяется сумма кредитного лимита.

Если вы, к примеру, собирали деньги на благотворительность или на покупку учебных пособий в школу, и все остальные это подтвердят, то вопросы будут сняты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

В правом верхнем углу справки должно быть указано: Приложение N 1к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/[email protected]

Проверить официальный доход можно через «Личный кабинет»

Банкир может сверить данные фирмы, занесённой в справке с общим реестром юрлиц в ИФНС РФ и сопоставить данные ИНН, и другие реквизиты.

Исключением является выплата работнику аванса по зарплате. В этом случае налог на доходы следует удерживать один раз при окончательном расчете дохода работника за весь месяц. Работодатели (организации и индивидуальные предприниматели) обязаны вести учет по каждому физлицу, которому выплатили доход.

В зависимости от этого будет меняться стоимость услуги. Методы проверки данных Чтобы проверить собственность на землю или дом/квартиру, гражданину нужно обратиться к помощи специализированных служб.

И общаясь с разными людьми пытаются выяснить средний уровень з/п в Вашей организации соответствующий занимаемой Вами должности. Общаясь с Вашими родственниками, также могут поинтересоваться уровнем Вашего дохода. В дальнейшем, сопоставляют полученные от разных лиц сведения.

Единственным вариантом является проверка конкретной недвижимости, участка или автомобиля – то есть крупных вещей, на которых выписаны именные документы. Примите во внимание: определить владельца некоторого имущества (например, техники, драгоценностей и победного) невозможно вовсе: на чеках и документах фамилия владельца не указана, а дарение редко происходит при наличии договора.

Собственно, поэтому в этой цепочке работодатель и является «агентом», то есть посредником. Здесь нам ничего делать не нужно, за нас все сделал работодатель.

Это легко удается, если покойный не оставил завещания, и нотариус не знает, какое имущество было у покойного.

Проконтролировать сумму полученного дохода и удержанного с него налога, позволяет . Сервис размещен на официальном сайте ФНС России () в разделе .

Коммерческие банки при расчете граничной суммы кредита отталкиваются преимущественно от сведений, указанных в справке с места работы потенциального заемщика. Кредит со справкой 2 НДФЛ, по которой была подтверждена достоверность содержащихся сведений, оформляется быстро и без излишней проволочки.

Выездная налоговая проверка представляет собой более развернутую и подробную форму налогового контроля, она проводится с выездом к месту нахождения фискально-обязанного лица.

Во время проведения проверки налоговые органы вправе исследовать документы, связанные с налогообложением, а также использовать иные формы и методы налогового контроля (ст. 89 НК РФ).

Раздел 5 — общая сумма дохода и налога на доходы по итогам налогового периода. Сумма доходов всегда указывается с копейками, в сумме же исчисленного налога копейки округляются до рублей.

За непредставление сведений или непредставление сведений не в срок налогоплательщик (плательщиком сбора, налоговым агентом) привлекается к ответственности по (ст. 126 п.1 НК РФ) и влечет взыскание штрафа в размере 50 рублей за каждый непредставленный документ. В случае невыполнения налоговым агентом, т. е.

Однако на практике некоторые работодатели нарушают права работников, выплачивая часть заработка неофициально и не перечисляя с таких сумм в бюджет налог на доходы физических лиц.

Нормами налогового законодательства закреплена обязанность за работодателем ежегодно представлять в налоговый орган сведения о суммах выплаченного работникам дохода и удержанного налога. После регистрации или входа в учётную запись на сайте, нужно заполнить заявку. Для этого следует перейти по одноименной ссылке.

Если срок перечисления НДФЛ выпадает на выходной день, то он переносится на следующий за ним рабочий день.

За электронные справки из ЕГРН придется заплатить от 200 до 750 рублей, а за их бумажные аналоги — от 350 до 1 500 рублей. Точный размер государственной пошлины зависит от вида выписки из реестра прав.

Для того чтобы найти налоги на одном из вышеперечисленных сервисов, гражданам Российской Федерации нужно точно знать, какой вид платежа они хотят проконтролировать.

В первом говорится, что налоговые резиденты РФ платят НДФЛ с любого дохода, полученного в России и за рубежом.

Но чаще всего внимание к нарушителю привлекают недовольные клиенты, неравнодушные соседи или конкуренты.

Номер телефона районного отделения федеральной налоговой службы можно узнать в справочной, через интернет или на официальном сайте госслужбы. Сотрудники налоговой вправе предоставить информацию о задолженностях физического лица, если он может назвать свои ФИО, номер ИНН и СНИЛС. Также по телефону можно попросить выслать на ваш почтовый адрес квитанцию на оплату налога.

Все больше и больше граждан интересуется, как проверить налоги физического лица по фамилии. Решить поставленную задачу не так трудно, как может показаться. Желательно иметь при себе ИНН. Эти данные помогают перепроверить задолженности, а также убедиться на все 100%, что никаких ошибок в выданных результатах нет.

Справка заполняется (печатается) на лазерном, матричном, струйном принтере, на пишущей машинке, либо рукописным текстом разборчивым почерком.

Даже если вы не являетесь юридическим лицом и вообще не зарегистрировали официально никакой бизнес, у вас наверняка есть банковская карта, на которую заходят средства.

Как банки проверяют справку 2-НДФЛ в 2017 году

Получить доступ к личному кабинету могут все пользователи портала Госуслуги или единой системы идентификации и аутентификации ЕСИА, отдельной регистрации не требуется. Для получения информации о пенсионных отчислениях необходимо иметь на сайте Госуслуги подтвержденную учетную запись.

На сайте ПФР можно получить множество сведений о будущей пенсии, включая:

  • периоды трудовой деятельности и места работы:
  • размер заработной платы и начисленных страховых взносов;
  • информация о пенсионных накоплениях в рамках государственной программы софинансирования пенсии;
  • размер будущей пенсии и сформированные пенсионные права (для подсчета используется специальный калькулятор).

Обычно период, запрашиваемый инспектором по справке, составляет от 4 до 12 месяцев. Определяется платёжеспособность человека на момент обращения в банк.

Всем известно, что НДФЛ расшифровывается как Налог на Доходы Физических Лиц. Его ещё называют подоходным. Справка для банка выдаётся в бухгалтерии организации, в которой трудится человек. Обычно она делается за 6 месяцев или за год.

Если в справке будет заметно, что доход заемщика резко возрос, то от подателя справки кредитный инспектор, скорее всего, потребует разъяснения.

Все неоплаченные задолженности с указанием суммы появятся в виде списка. При нажатии на любой элемент списка, он развернётся.

Источник: //chillangart.ru/trudovoe-pravo/3243-kak-proverit-dokhody-fizicheskikh-lic.html

Гид по налогам на доходы физических лиц в Сингапуре

Как проверить доходы физических лиц

Ставки налога на доходы физических лиц в Сингапуре одни из самых низких в мире. С целью определения обязательства по сингапурскому подоходному налогу физических лиц для начала нужно установить налоговую резидентность, сумму облагаемого налогом дохода, и применить соответствующую прогрессивную ставку к нему.

Ключевые особенности налога на доход (income tax) физических лиц в Сингапуре включают:

— в Сингапуре применяется прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, начиная с 0% и до 20% для доходов выше S$320 000;— нет налога на прирост капитала (capital gain) и налога на наследство (inheritance tax);— только полученный в Сингапуре доход физических лиц облагается подоходным налогом в Сингапуре; доход, полученный за границей, не является объектом налогообложения за исключением отдельных случаев;— правила налогообложения отличаются, основываясь на налоговой резидентности физического лица;

— подача налоговой декларации для физических лиц – работников в Сингапуре – 15 апреля каждого года. Подоходный налог оценивается на основе полученного дохода в прошлом году.

Ставки подоходного налога для физических лиц в Сингапуре

Физические лица – резиденты Сингапура применяют прогрессивную шкалу налогов на свои доходы, данные приводим в таблице ниже.

Заполнение налоговой декларации (personal tax return) является обязательным в случае превышения вашего годового дохода суммы в S$22 000 или больше. Вам не нужно платить налоги при уровне вашего дохода за год меньше S$22 000. Но вы обязаны по закону подавать налоговую декларацию в случае получения уведомления из налоговой Сингапура (Singapore tax department) предоставить ее.

Разные правила применения подоходного налога применяются в Сингапуре в зависимости от статуса налоговой резидентности физического лица.

Подоходный налог (personal tax) для резидентов Сингапура

Физическое лицо считается резидентом Сингапура если оно:

-гражданин Сингапура;-постоянный житель Сингапура (Singapore Permanent Resident) и постоянно проживает в Сингапуре;

-иностранец, который остановился в Сингапуре или работает здесь на протяжении 183 или более дней в налогом году.

Налоговые резиденты платят налоги на их облагаемую налогом прибыль по ставкам, приведенным в таблице выше в этой статье. Что значит налогооблагаемый доход (chargeable income)? Это доход, подлежащий налогообложению для налоговых резидентов, определен как (приводим таблицу в оригинале и в переводе):

Принимаем во внимание что

Общая прибыль (Total income) означает:

— доходы или прибыль от ведения любого бизнеса, торговли, занятия или профессии, предпринимательства и партнерства (доход партнера), полученные в Сингапуре;— доходы или прибыль от наемного труда, занятости в сингапурских компаниях;— дивиденды, проценты, инвестиционный доход, полученные в Сингапуре;— рентный доход, роялти, премии и другая прибыль от имущества в Сингапуре;

— исключая квалифицируемую прибыль, полученную за границей.

Затраты (Expenses) означают:

— квалифицируемые затраты на наем персонала сингапурскими компаниями;
— арендные расходы на офисы в Сингапуре.

Субсидии (Donations) означают:

— субсидии благотворительным организациям в Сингапуре.

Налоговые скидки (Personal Reliefs):

-специальные налоговые скидки для физических лиц – налогоплательщиков (eligible course fees, earned income relief, parent relief) в Сингапуре.

Налогооблагаемый доход – это скорректированный после проведения вычетов доход, к которому применяется ставка подоходного налога (в нашем случае).

Подоходный налог (personal tax) для нерезидентов Сингапура

Физическое лицо считается нерезидентом для целей налогообложения в Сингапуре, если оно иностранец, который остался или работает в стране менее 183 дней в налоговом году.

Доход нерезидентов облагается налогом следующим образом:

— доход от наемного труда освобожден от налогообложения, если нерезидент пребывает в Сингапуре краткосрочно на протяжении 60 или менее дней в году.

Освобождение не применяется, если нерезидент является директором компании, деятелем индустрии развлечений (ведущий, артист) или выполняет свои профессиональные обязанности в Сингапуре (например, находится в Сингапуре в длительной командировке).

Данное правило касается иностранных специалистов, иностранных лекторов, консулов королевы, консультантов, тренеров, коучей и т.д.;

— если нерезидент пребывает в Сингапуре на протяжении 61-182 дней в год, его доход будет облагаться налогом в Сингапуре.

Он может подать заявление на компенсацию по налогу или субсидию. Но налоговые скидки в таком случае не применяются. Доход облагается налогом по ставке 15% по прогрессивной шкале как и для резидентов Сингапура (таблица выше), которая растет в зависимости от базы налогообложения;

— гонорары директорам, консультантам и другие доходы облагаются налогом по ставке 20%.

Заполнение налоговой декларации физического лица-налогоплательщика

Заполнение налоговой декларации (tax return) является ежегодным обязательством для каждого налогоплательщика в Сингапуре. Все заполненные формы должны поступить в налоговый департамент Сингапура до 15 апреля.

Вы не платите подоходный налог, если ваш годовой доход меньше S$22 000. Но вы обязаны подавать налоговую декларацию при поступлении запроса из налоговой службы ее предоставить.

Даже если у вас не было никакого дохода за предыдущий год, вам необходимо задекларировать нулевой доход в вашей форме декларации и предоставить ее до 15 апреля. Вы обязательно должны заполнить и подать налоговую декларацию, если ваш годовой доход составляет или превысил S$22 000.

Вы можете выбрать способ подачи налоговой декларации – онлайн или по почте. Служба внутренних доходов Сингапура (IRAS) отправит вам соответствующие бланки бумажной формы соответствующей категории декларации (как приведено ниже) на протяжении февраля – марта:

1. Для физических лиц – налоговых резидентов — Form B1.2. Для самозанятых (частных предпринимателей в Сингапуре) — Form B.

3. Для физических лиц – нерезидентов — Form M.

Вы будете вынуждены заплатить штраф в случае поздней подачи или неподачи налоговой декларации.

После заполнения налоговой декларации вы получите Уведомление о размере налога (Notice of Assessment) или tax bill (налоговая декларация) к сентябрю. В этой форме вы увидите размер налога к уплате.

Если вы не согласны с сумой налога, рассчитанной налоговой, вы можете проинформировать налоговую службу на протяжении 30 дней от даты получения и указать причину несогласия.

Вы должны заплатить налог в полной стоимости на протяжении 30 дней с момента получения Уведомления о размере налога (Notice of Assessment) независимо от того согласны вы или нет с размером начисленного налога и подавали ли вы заявку о несогласии с расчетной суммой.

В случае неуплаты на протяжении 30 дней вам начислят штраф.

Налоговый режим для доходов, полученных за границей

В общем, доход, заработанный за границей, полученный в Сингапуре после 1.01.2004г. налогом не облагается. Он включает иностранные доходы, которые поступают на банковские счета в Сингапуре. Вам не нужно декларировать такие доходы. Существует ряд обстоятельств, при которых иностранный доход (заработанный за границей) налогом облагается:

— если он получен в Сингапуре через сингапурские партнерства;— занятость за границей, продуцирующая такой доход, второстепенная и дополнительная к вашей основной работе в Сингапуре. Вы должны ездить за границу, так как это условие работы в Сингапуре;

— вы заняты за пределами Сингапура Правительством Сингапура.

Вам необходимо декларировать квалифицируемый доход, полученный за границей в разделе доход от основной деятельности (employment income) или другой доход (other income) в налоговой декларации.

Налоговый режим льгот работодателя

Все доходы от прироста капитала и прибыль, полученная вами, облагается налогом, кроме как они освобождены от подоходного налога или покрываются существующими административными скидками.

Таблица для скачивания personal_benefits_in_kind_list “Список пособий в натуральной форме (benefits-in-kin), предоставляющие административные льготы или освобождение от подоходного налога” дает подробную информацию.

Доход от прироста капитала и прибыль включают весь результат в денежном или другом эквиваленте, заплаченный вам за наемную работу.

Примеры налогооблагаемой прибыли, полученной от работодателя:

1) оплаченное жилье или деньги на дом;2) предоставленный работодателем автомобиль;3) компенсация медицинских и стоматологических услуг для ваших иждивенцев (кроме вас): супруги (супруга) и детей;4) плата за сверхурочные отработанные часы;

5) суточные (ежедневная компенсация работникам в заграничных командировках за пределами Сингапура с целью бизнеса);

Применимый период

Ставки пременяются на базе календарного года.

Например, если работник отправлен за границу в 2012г., применяются ставки 2012г. по странам списка, который можно посмотреть по ссылке //www.iras.gov.sg/irasHome/page.aspx?id=3670. Если работнику выплачиваются суточные сверх суммы (IRAS acceptable rate), предусмотренной для страны следования, эта разница подлежит налогообложению.

В чем суть? На командировочные выплаты начисляется подоходный налог. Для каждой страны есть свой норматив (Acceptable Rate) суточных выплат (Per day Allowances). Если реальные выплаты меньше нормативных, они налогом не облагаются, если выше — налогом облагается сумма превышения фактически выплаченных командировочных над рассчитанной по нормативам суммы суточных.

Ставки

Заметка: ставки применяются только в целях налогообложения доходов физических лиц. Они не определяют сумму суточных, которые работодатель желает платить своему сотруднику в командировке.

Схема применения нормативов IRAS для суточных выплат в 2012г.:


Примечания: эти ставки применимы к сингапурцам, которые работают в Сингапуре и отправлены за границу в краткосрочную командировку и их работа там не является основной.

6) фиксированная месячная компенсация за транспортные расходы или компенсация пробега автомобиля работника;
7) фиксированная месячная компенсация за питание.

Заметьте, что, несмотря на то, что некоторые доходы не в денежной форме (оплата жилья, например) облагаются налогом, используя специальные формулы обложения налогом таких доходов по сниженным ставкам налога. Так, правильно структурирован компенсационный пакет “заработная плата и натуральное пособие (benefits-in-kind)” помогает снизить налоговое обязательство в Сингапуре.

Налог на прирост капитала, налог на наследство и недвижимость

Налог на прирост капитала (capital gains tax) может относиться к инвестиционной прибыли, которая возникает при проведении операций с активами, такими как собственность, финансовые активы (акции и облигации), нематериальные активы, такие как гудвил. В Сингапуре налог на прирост капитала не взымается.

Налог на наследство (Inheritance tax) – это налог, который вы должны заплатить с наследства – активов, которые достались после смерти собственника. В Сингапуре налог называется Estate Duty и отменен с 2008г.

“Гид по Сингапурскому НДС или Все о Налоге на Товары и Услуги в Сингапуре”
“Гид по Корпоративному Налогообложению в Сингапуре”
“Гид по подоходным налогам и прочим налоговым ставкам Сингапура 2012”

Пожалуйста, пишите на info@offshore-pro.info, звоните и задавайте свои вопросы о бизнес-иммиграции в Сингапур, учреждении компаний и их сопровождении в Сингапуре. Мы с радостью поможем Вам!

Жизнь и бизнес в Сингапуре

Источник: //internationalwealth.info/offshore-tax/personal-taxes-in-singapore/

Как и где оплатить подоходный налог 2019

При проверке удержаний по налогу на доходы физических лиц аудитор должен убедиться в правильности предоставления работ­никам соответствующего налогового вычета.

Особое внимание аудитор должен уделить стандартным налоговым вычетам, по­скольку они касаются большей части налогоплательщиков.

В настоящее время доступно получение сведений о справках по форме 2-НДФЛ за три предыдущих налоговых периода — 2011, 2012 и 2013 годы.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в том случае, если вы получаете дополнительный доход, занимаетесь частной практикой или хотите получить налоговый вычет.

Последний положен при приобретении недвижимости, оплате обучения и лечения.

После подачи декларации проводится ее камеральная проверка — инспектор сверяет полученную информацию с данными общей налоговой базы, чтобы выявить случаи мошенничества.

Как налоговая узнает о доходах и обязательно ли всем платить налоги?

Справка подписывается уполномоченным лицом работодателя и заверяется печатью. Оттиск должен быть четким.

В справке также должны быть указаны основания для полномочий руководителя, например, реквизиты доверенности.

Однако на практике некоторые работодатели нарушают права работников, выплачивая часть заработка неофициально и не перечисляя с таких сумм в бюджет налог на доходы физических лиц.

Во всём этом хитросплетении налоговиков сейчас остро интересуют так называемые «неучтённые» доходы. К ним-то и будет проявлено повышенное внимание, едва в силу вступит новая законодательная норма по отслеживанию платежей физических лиц.

Считаете, что налоговая проверяет только организации и индивидуальных предпринимателей? Совершенно напрасно. ФНС контролирует и доходы обычных граждан. Если вы уклоняетесь от уплаты налогов или пытаетесь хитрить со справками о заработной плате, инспекторы это выяснят.

Рассказываем, как это работает.

Уплата НДФЛ как законодательно установленная обязанность физических лиц

Поведение налоговиков в отношении доходов граждан стремительно меняется. Если ещё совсем недавно вами никто из фискальной структуры не интересовался, то с 1 июля 2018 года отслеживание счетов физических лиц станет обычным делом.

Например, некоторые граждане подают липовые справки 2-НДФЛ с завышенной заработной платой, чтобы увеличить сумму вычета. Мало кто задумывается, что эта информация также подается работодателем и вносится в федеральную базу ФНС. При обнаружении несоответствий в вычете откажут, а от организации, выдавшей справку, потребуют объяснений. А еще могут назначить выездную налоговую проверку.

Более того, банк должен оповещать государство о различных подозрительных операциях. Сумма этих подозрительных операций должна превышать 600 тысяч рублей. Только тогда это может вызвать подозрение банка.

Например, если был переведён платёж на эту сумму или выше, банк обязан сообщить об этом в соответствующие органы. Подозрительным считается, если на счёт поступило несколько переводов подряд.

Если налоговая обнаружит, что данный доход был скрыт фирмой или в декларации значится меньшая сумма, это может привести к серьёзным проблемам.

Бывают случаи, когда работники полностью уверены, что их заработная плата выплачивается официально. Однако при оформлении, например, пенсии, оказывается, что их пенсионные накопления за период работы в той или иной организации, равны нулю.

Налоговики пока не следят за всеми поступлениями денег на карточки граждан

Справка нужна банку для подтверждения размера доходов. Цифры, указанные в ней, принимаются банком как официально подтвержденный доход.

Некоторые банки принимают для расчета платежеспособности заемщика только доход, указанный в справке. Другие кредиторы оценивают и прочие поступления.

Если потенциальный заемщик заявляет, что фактически получает доход выше, чем прописан в справке, то разница между цифрами может быть скорректирована на понижающий коэффициент.

С другой стороны, любому бизнесмену важно знать насколько его партнер или контрагент чист перед государством, что бы потом у контролирующих органов не возникло вопросов о законности сделки. Где же можно посмотреть задолженность по налогам, не выходя при этом из квартиры? Сейчас мы поговорим о сервисе, дающем подобную возможность.

Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные нало­говые ставки, налоговая база определяется как денежное выраже­ние таких доходов, подлежащих налогообложению.

Какие санкции могут быть применены к неплательщикам НДФЛ

Тоже не проблема. На том же сайте ФНС РФ есть возможность узнать эту информацию в разделе «Узнай ИНН». Но что бы определить свой индивидуальный номер, вам придется заполнить куда больше данных, чем для получения информации о задолженности.

Во-первых, вам нужно будет ввести свои имя, фамилию и отчество, затем полную дату рождения.
Проверка банками справки 2-НДФЛ для кредита происходит несколькими способами. Прежде всего, документ просматривают визуально на соответствие установленной форме.

Предоставление в банк поддельной справки может стать причиной того, что потенциальный заемщик просто попадет в «черный список» многих кредитных учреждений.

Пока мы не сталкиваемся с государством и разными государственными службами, они представляются нам очень далёкими, никакого отношения к нам не имеющими.

Предприниматели постоянно заполняют различные налоговые декларации, в которых сами должны указывать размер дохода и сумму уплачиваемых государству средств.

А что, если указать сумму, меньшую, чем она есть на самом деле? Как государство сможет об этом узнать? И ведь существует же множество историй об успешных бизнесменах, которым легко удаётся обманывать систему. Не секрет, что «армия» самозанятых в России весьма многочисленна.

Точные цифры по сей день не озвучены, поскольку невозможно учесть каждого неработающего: сегодня человек является официальным работником предприятия, а завтра, того и гляди — получает доходы без трудоустройства. Поэтому и отсутствует чёткая статистика.

Налог на переводы с карты на карту 2018 в России

Не важно, каким типом деятельности вы занимаетесь, вы ИП или ООО, или зарабатываете деньги с помощью фриланса, в любом случае у вас должен быть счёт в банке, куда поступают денежные средства.

Даже если вы не являетесь юридическим лицом и вообще не зарегистрировали официально никакой бизнес, у вас наверняка есть банковская карта, на которую заходят средства. Если эти средства заходят регулярно, и они достаточно крупных размеров, у налоговой службы могут возникнуть к вам вопросы.

Данные о подобных начислениях банк обязан передавать ФНС, если она запрашивает информацию.Еще одна «хитрая» схема, которую пытаются использовать для получения имущественного вычета, заключается в оформлении фиктивной сделки купли-продажи недвижимости между родственниками.

В таких случаях налоговых льгот не положено, но предприимчивые граждане рассчитывают на разные фамилии. Родство проверяется на раз — инспектору достаточно отправить запрос в отделение ЗАГС.Аналогичный сервис предоставляет также»Единый портал государственных услуг».

Там также нужно предварительно авторизоваться и войти в личный кабинет. Если у вас есть давно просроченные долги, то информацию по ним вы сможете узнать в»Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов».

При организации проверки необходимо помнить, что в соот­ветствии со ст. 216 «Налоговый период» НК РФ налоговым пери­одом признается календарный год.

Затем, перейдя на страницу «Узнай свою задолженность», ввести индивидуальный налоговый номер (ИНН) проверяемого человека, его имя, фамилию, регион проживания, а также проверочную капчу, доказывающую, что вы не робот.
Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попе­чителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере.

Налоги – это одна из главных проблем малого бизнеса в нашей стране. Несмотря на все обещания государства развивать малый бизнес, на все выходящие законопроекты, налоги меньше не становятся.

Поэтому новичкам в бизнесе бывает так трудно продержаться, и поэтому так много молодых предприятий разваливаются уже через 1-2 года после своего появления (а то и раньше).

Неудивительно, что у многих возникает соблазн найти какой-нибудь способ либо совсем не платить налоги, либо платить их меньше.

Как налоговая служба проверяет доходы физических лиц

Что делать, если сумма пришла не за проданные товары или услуги, а просто вам вернули старые долги? Налоговая готова внять вашим доводам. При условии, что сочтёт их достаточно убедительными.

Получая заработную плату «в конверте», работник лишается гарантированного размера заработной платы и оплачиваемого отпуска, в том числе по беременности и родам, права на оплату в полном объеме листка нетрудоспособности и ряда других социальных гарантий.

От размера официальной заработной платы напрямую зависит и размер будущей пенсии.

Не секрет, что многие физические лица подрабатывают частным образом. Кто-то сдает квартиру, кто-то дает уроки английского, кто-то выпекает и продает кексы. Это законно, если открыть ИП или декларировать свои доходы.

Банки могут проверять предоставленную справку несколькими способами. Прежде всего, справка оценивается визуально. Документ должен строго соответствовать форме, утвержденной налоговой. Все поля обязательно заполняются, а исправления не допускаются.

Источник: //otduhay-ka.ru/sudebnaya-praktika/9708-kak-proverit-dokhody-fizicheskikh-lic.html

За что вам могут доначислить налог на доходы физических лиц

Как проверить доходы физических лиц

В прошлом году в СМИ появился целый ряд публикаций о том, как в России контролируют доходы физических лиц. Обсуждали долго и много, даже приняли закон о самозанятых. В целом общество напугали. Но так ли все страшно?

Сегодня доходы россиян контролируют налоговые инспекции с помощью камеральных и выездных проверок, также проверки проводят банки и Росфинмониторинг. Но все они носят фрагментарный характер. Кроме того, физические лица не ведут никакого учета, поэтому выявить и уж тем более доказать наличие у них незадекларированных доходов очень сложно.

В этой связи один из самых больших риск доначислений со стороны ИФНС сейчас связан с приобретением активов ниже рыночной стоимости и переквалификацией сделок (например, займов) в дарение.

Так, до Верховного суда дошло дело № 53-КГ16-27, по которому налоговый орган доначислил НДФЛ по ставке 13% на сумму разницы между рыночной ценой приобретенной человеком квартиры и ценой ее покупки. Суд поддержал такое решение, сделав вывод, что физлицо получило доход в натуральной форме.

Многие до сих пор оформляют покупку недвижимости, в том числе элитной, «через ячейку», занижая цену сделки. Продавцы не хотят платить налоги, хотя по закону для их расчета должна браться кадастровая стоимость, а покупатели, например чиновники, не могут подтвердить источник дохода. И те, и другие – потенциальные «клиенты» налоговой службы. Вопрос только в эффективности администрирования.

Что касается переквалификации сделок в дарение, то здесь человек, получивший беспроцентный заем от аффилированной организации или другого физлица, может получить доначисление в размере 13% от его суммы. ИФНС и суды рассматривают такие сделки как притворные, совершенные без цели возврата займа.

Тут в основном под угрозой находятся предприниматели, которые используют займы для реинвестирования или вывода дивидендов, но и физические лица очень часто предоставляют договоры займа в банк для обоснования источника денежных средств на расчетном счете.

Риск высок, поскольку факта возврата займов нет.

Еще одна категория доначислений связана с выявлением незадекларированных доходов, в том числе с использованием сети «В контакте», Instagram, .

Например, налоговый орган мониторил группу «Товары под заказ» в сети «В контакте» и выявил тех, кто публиковал объявления с предложениями о продаже товаров. После оформления заказа в группе участники в течение 1-2 дней оплачивали товар, переводя деньги на карты физлиц.

Инспекция через группу опросила ряд покупателей, и они подтвердили, что перечисляли средства на банковские карты именно за товар.

Все это доказывало ведение предпринимательской деятельности, получение доходов и, соответственно, неуплату налогов, что послужило основанием для доначисления налогов (постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.03.2018 № 13АП-464/2018 по делу № А26-7023/2017).

Как в этом участвуют банки

Кроме того, банки по закону115-ФЗ (противодействие легализации) обязаны выяснять источник средств на счетах. Громким стал случай, когда клиенту не вернули вклад, так как он не подтвердил происхождение денег на дату их внесения.

Более того, сейчас многие банки ввели заградительные тарифы на платежи от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на счета физлиц. Цель, конечно, была благая – борьба с обналичкой, но на практике заградительными тарифами облагают даже выплату дивидендов.

Уже есть прецеденты, когда физлицо взыскало через суд задолженность с юридического лица, обратилось в банк должника с исполнительным листом, но его банк обложил поступившие на счет средства тарифом в 20%.

Налоговики тоже обращаются в банки с запросами, чтобы получить информацию об операциях по счетам физлиц. Теперь это может делаться в соответствии с вышедшим в 2018 г.

письмом ФНС «О предоставлении банком справок (выписок) по счетам клиентов (физлиц, ИП) по запросам налоговых органов». Такая форма контроля позволяет выявить поступление средств на счет человека, получение им доходов и, соответственно, неуплату налогов.

Однако системного применения эта практика пока не нашла – нет единой системы мониторинга.

Также поступление незадекларированных доходов обнаруживается случайно при проверке контрагентов, юридических лиц или при жалобах сотрудников.

Есть случаи, когда налоговые органы в борьбе с серыми зарплатными схемами анализируют движение по картам сотрудников; если они устанавливают факт систематического и единовременного внесения наличных на карты, то делают вывод о выплате зарплат «в конверте».

Далее следует проверка организации. Организация является налоговым агентом, но с физических лиц обязанность по уплате налогов никто не снимает.

Все это примеры неформального подхода налоговых органов, которые уже давно ориентируются на существо операций и экономический смысл взаимосвязанных сделок, а не на форму. Да, создается хорошая методологическая база, но по факту контроль осуществляется в ручном режиме.

Кроме того, есть огромные ресурсы по сбору информации о расходах – банки, ГИБДД, Росреестр, автообмен, социальные сети, нотариусы и т. д.

Поэтому закономерно, что в ближайшее время ФНС удастся ввести автоматизированную систему контроля НДФЛ, и тогда вероятность уйти от уплаты налогов для физических лиц сведется практически к нулю.

Мнения экспертов банков, финансовых и инвестиционных компаний, представленные в этой рубрике, могут не совпадать с мнением редакции и не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

Источник: //www.vedomosti.ru/economics/blogs/2019/03/28/797631-donachislit-nalog-fizicheskih

Личный юрист
Добавить комментарий