Ликвидационные процедуры банкротства

2. Ликвидационные процедуры:

Ликвидационные процедуры банкротства

Официальнопредприятие может считаться банкротомтолько при наличии решения арбитражногосуда либо решения предприятия одобровольной ликвидации.

Реорганизационныепроцедуры направлены на восстановлениенормального функционирования предприятия.Если они оказываются неэффективными,арбитражный суд начинает ликвидационныепроцедуры, которые ведут к прекращениюдеятельности предприятия. Ликвидационныепроцедуры предполагают принудительнуюили добровольную ликвидацию.

а)Принудительная ликвидация

Принудительнаяликвидация предприятия-должникаосуществляется по решению арбитражногосуда по признании предприятиянесостоятельным. Это решение вступаетв силу по истечении срока на подачукассационной жалобы или протеста.

Отличие процедуры принудительнойликвидации предприятия от ликвидациив обычном порядке состоит в том, чтореализация имущества предприятия-должникаи удовлетворение требований кредиторовосуществляются в порядке конкурсногопроизводства.

Решениеоб открытии конкурсного производствапринимает арбитражный суд. Конкурсныйуправляющий назначается арбитражнымсудом.

Он распоряжается имуществомдолжника, осуществляет анализ егофинансового состояния, изучает, признаетили отклоняет требования кредиторов,управляет предприятием, созываетсобрание кредиторов, формирует конкурснуюмассу.

Конкурсная масса – имуществодолжника, на которое может быть обращеновзыскание кредиторов.

Цельконкурсного производства – соразмерноеудовлетворение требований кредиторови объявление должника свободным отдолгов. Решение о признании должниканесостоятельным и об открытии конкурсногопроизводства публикуется в «ВестникеВысшего Арбитражного Суда РоссийскойФедерации».

Смомента открытия конкурсного производствазапрещается передача либо другоеотчуждение имущества должника, погашениеего обязательств, прекращается начислениепени и процентов. Сроки исполнения всехдолговых обязательств предприятия,считаются наступившими, т.е. кредиторывправе предъявлять свои претензии вдвухмесячный срок.

Конкурсноепроизводство закрывается после распродажиимущества предприятия-должника, окончаниярасчетов с кредиторами и составленияотчета конкурсным управляющим.

Послеудовлетворения требований и погашенияпретензий кредиторов предприятие-должниксчитается полностью освобожденным отдолгов. После утверждения отчетаконкурсного управляющего арбитражныйсуд выносит решение о завершенииконкурсного производства.

После этогопредприятие-должник исключается изгосударственного реестра и считаетсяликвидированным.

б)Добровольная ликвидация.

Добровольнаяликвидация предприятия осуществляетсяво внесудебном порядке по взаимномусоглашению между предприятием-должникоми кредиторами под их контролем. Придобровольной ликвидации также назначаетсяконкурсный управляющий, происходитформирование конкурсной массы и продажаимущества. Предприятие считаетсяликвидированным с момента его исключенияиз государственного реестра.

3. Мировое соглашение

Мировоесоглашение – это процедура достижениядоговоренности между должником икредиторами относительно отсрочкии/или рассрочки причитающихся кредиторамплатежей или скидки с долгов.

Оно можетбыть заключено на любом этапе производствапо делу о несостоятельности (банкротстве)предприятия с момента возбужденияпроизводства до завершения конкурсногопроизводства. В рамках судебной процедурымировое соглашение возможно только подконтролем арбитражного суда.

С моментаутверждения мирового соглашенияпроизводство по делу о признаниипредприятия банкротом прекращается(если проводились реорганизационныепроцедуры, то они тоже прекращаются).

Решениео заключении мирового соглашения отимени конкурсных кредиторов иуполномоченных органов принимаетсясобранием кредиторов. Мировое соглашениезаключается в письменной форме.

Вцелом составляющие элементы процедурыбанкротства можно представить в следующемвиде (рис. 1).

Арбитражный суд(в течение 5 дней)ЗаявлениеОфициальное заявление ( должник, уполномоченные органы, конкурсный управляющий)
Наблюдение(до 7 месяцев)
Реорганизационные процедурыЛиквидационные процедурыМировое соглашение
Конкурсное производство (не более 1 года)
Финансовое оздоровление предприятия + административный управляющий (не более 2-х лет)Внешнее управление имуществом должника + внешний управляющий (не более 1,5 года)Санация + внешний управляющий + финансовая помощьПринудительная ликвидация по решению суда + конкурсный управляющийДобровольная ликвидация под контролем кредиторов + конкурсный управляющийОтсрочка платежей кредиторовСкидка с долговСнижение недоимок по платежам
Возврат излишних сумм

Рис.1 – Типы процедур, банкротства

Источник: https://studfiles.net/preview/6147402/page:6/

34. Процедуры применяемые при банкротстве

Ликвидационные процедуры банкротства

В.Т. Батычко
Предпринимательское право в вопросах и ответах
Краткие ответы на контрольные вопросы. Таганрог: ТРТУ, 2005.

Типы применяемых по отношению к должнику процедур:

а) реорганизационные процедуры — процедуры, направленные на поддержание деятельности и оздоровление предприятия-должника в целях предотвращения его ликвидации:

•   санация (оздоровление предприятия-должника) — реорганизационная процедура, когда собственником предприятия-должника, кредитором (кредиторами) или иными лицами оказывается финансовая помощь предприятию-должнику;

•   внешнее управление имуществом должника — реорганизационная процедура, направленная на продолжение деятельности предприятия-должника и назначаемая арбитражным судом по заявлению должника, собственника предприятия-должника или кредитора (кредиторов) и осуществляемая на основании передачи функции по управлению предприятием-должником арбитражному управляющему;

б)  ликвидационные процедуры — процедуры, направленные на прекращение деятельности предприятия-должника:

•   принудительная ликвидация предприятия-должника — процедура ликвидации несостоятельного предприятия, осуществляемая по решению арбитражного суда;

•   добровольная ликвидация предприятия-должника — внесудебная процедура ликвидации несостоятельного предприятия, осуществляемая по соглашению между его собственником и кредиторами под контролем кредиторов;

в) мировое соглашение — процедура достижения договоренности между должником и кредиторами относительно отсрочки и (или) рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов.

Определение процедур преодоления банкротства и мер, направленных на повышение устойчивости финансового состояния предприятия, осуществляется по результатам анализа финансового состояния.

К реорганизационным процедурам относят внешнее управление и санацию.

Санация (оздоровление предприятия-должника) — реорганизационная 1 процедура, когда собственником предприятия-должника, кредитором (кредиторами) или иными лицами оказывается финансовая помощь предприятию-должнику.

Внешнее управление имуществом должника — реорганизационная процедура, направленная на продолжение деятельности предприятия-должника и назначаемая арбитражным судом по заявлению должника, собственника предприятия-должника или кредитора (кредиторов) и осуществляемая на основании передачи функции по управлению предприятием-должником арбитражному управляющему;

2.  При рассмотрении вопросов введения внешнего управления следует обратить внимание на ряд его особенностей:

•   оно существенно отличается от доверительного управления как по своим целям и организации, так и по ответственности управляющего.

Если доверительный управляющий, не проявивший при управлении имуществом должной заботливости об интересах выгодоприобретателя или учредителя управления, возмещает последним упущенную выгоду или убытки, то арбитражный управляющий такой ответственности не несет.

В случае, когда арбитражному управляющему не удается достигнуть цели внешнего управления (восстановить платежеспособность предприятия-должника), он докладывает арбитражному суду о невозможности достичь поставленной цели. Суд может принять решение о продолжении внешнего управления или признании предприятия банкротом;

•   при внешнем управлении в большей степени сохранится преемственность в управлении, так как арбитражный управляющий лишь при необходимости отстраняет руководителя предприятия-должника от выполнения обязанностей по управлению предприятием и все его функции принимает на себя. В этом случае действующая на предприятии система управления адаптируется к внешнему управлению;

•    внешнее управление носит черты коллегиальности — в нем принимают активное участие кредиторы. Собрание кредиторов может образовать комитет кредиторов, наделяемый определенными функциями. Последний имеет право требовать от арбитражного управляющего представления соответствующей информации и объяснений;

•   план проведения внешнего управления, проект которого разрабатывается арбитражным управляющим, утверждает собрание кредиторов. Если рассматриваемый план не получит одобрения (большинством в 2/3 от суммы требований кредиторов), арбитражный суд может вынести определение об отмене внешнего управления или назначить нового арбитражного управляющего.

Основными правилами проведения санации являются:

•   состав участников санации определяется на основе конкурса. Преимущественное право на участие в проведении санации имеют собственник предприятия-должника, кредиторы, члены трудового коллектива этого предприятия.

В случаях, если кандидатами на участие в санации являются собственник предприятия-должника и (или) члены трудового коллектива этого предприятия, они самостоятельно участвуют в санации.

В обязательном порядке конкурс объявляется в том случае, если собственник предприятия-должника и члены трудового коллектива не воспользовались своим преимущественным правом;

•   в соглашении участников санации должно содержаться обязательство обеспечить удовлетворение требований всех кредиторов в согласованные с ними сроки, указываются предполагаемая продолжительность санации, согласованное с участниками санации распределение между ними ответственности перед кредиторами, ответственность одного или нескольких участников санации в случае их отказа от участия в санации после ее начала, а также другие условия, которые участники санации сочтут необходимым предусмотреть. За выполнение принятых обязательств участники санации несут солидарную ответственность;

•   в процессе проведения санации собственник предприятия-должника, любой из кредиторов или члены трудового коллектива предприятия-должника могут обратиться в арбитражный суд с заявлением о неэффективном проведении санации или о действиях участников санации, ведущих к ущемлению интересов собственника предприятия-должника, либо кредиторов, либо членов трудового коллектива предприятия-должника. Арбитражный суд рассматривает такие заявления и принимает соответствующее решение вплоть до решения о прекращении санации.

К ликвидационным процедурам относят принудительную ликвидацию и добровольную ликвидацию.

Принудительная ликвидация предприятия-должника — процедура ликвидации несостоятельного предприятия, осуществляемая по решению арбитражного суда.

Добровольная ликвидация предприятия-должника — внесудебная процедура ликвидации несостоятельного предприятия, осуществляемая по соглашению между его собственником и кредиторами под контролем кредиторов.

Арбитражный суд, признав должника несостоятельным (банкротом), принимает решение о принудительной ликвидации и об открытии конкурсного производства в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов и объявления должника свободным от долгов, а также для охраны сторон от неправомерных действий в отношении один другого.

О решении уведомляются:

трудовой коллектив предприятия-должника;

соответствующие органы местного самоуправления;

местные финансовые органы;

банки и иные кредитные учреждения, обслуживающие должника.

Решение публикуется в «Вестнике Высшего арбитражного суда Российской Федерации».

Основные этапы процедуры принудительной ликвидации предприятия-должника'.

•   арбитражный суд принимает решение о принудительной ликвидации должника и открытии конкурсного производства;

•   арбитражный суд назначает конкурсного управляющего;

•   конкурсный управляющий управляет имуществом должника, созывает собрание кредиторов и проводит ликвидацию предприятия. Отчет о деятельности конкурсного управляющего утверждается арбитражным судом;

•   предприятие считается ликвидированным с момента исключения его из государственного реестра на основании решения арбитражного суда о завершении конкурсного производства.

С момента признания должника несостоятельным (банкротом) и принятия решения об открытии конкурсного производства:

•   запрещается передача либо другое отчуждение имущества должника (кроме случаев, когда разрешение на отчуждение дано собранием кредиторов), погашение его обязательств. При этом платежи кредиторам-залогодержателям, а также внеочередные платежи не приостанавливаются;

•   сроки исполнения всех долговых обязательств должника считаются наступившими;

•   прекращается начисление пени и процентов по всем видам задолженности предприятия-должника.

К результатам внесудебных процедур решения вопроса о несостоятельности относятся:

•   договоренность между должником и всеми или частью кредиторов об отсрочке и (или) рассрочке причитающихся кредиторам платежей или скидке с долгов для продолжения деятельности предприятия-должника;

•   добровольная ликвидация предприятия-должника под контролем кредиторов и официальное объявление должником о своей несостоятельности (банкротстве);

•   продажа государственных предприятий-должников, их активов и находящихся в государственной собственности долей (паев, акций) в капитале указанных предприятий.

Добровольная ликвидация осуществляется в следующем порядке:

•   решение принимает руководитель предприятия-должника совместно с кредиторами, оно утверждается собственником;

•   собственник и (или) кредиторы назначают конкурсного управляющего;

•   конкурсный управляющий управляет имуществом должника и созывает собрания кредиторов, на которых отчитывается о ходе ликвидации предприятия;

•   предприятие считается ликвидированным с момента исключения его из государственного реестра на основании представления. Предприятия-должники продаются на коммерческом или инвестиционном конкурсе без ограничения состава участников.

Объектом продажи предприятия-должника является единый имущественный комплекс предприятия, в состав которого входят основные средства, другие долгосрочные вложения (включая нематериальные активы), оборотные средства и финансовые активы, пассивы, его имущественные права, права на объекты промышленной и интеллектуальной собственности, земельные участки и иные объекты. Не подлежат продаже объекты социальной инфраструктуры и имущество специального назначения.

Источник: http://www.aup.ru/books/m210/34.htm

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Ликвидационные процедуры банкротства

Cтраница 2

Большинство РёР· РЅРёС… составляли дела Рѕ банкротстве крупных предприятий, РїРѕ которым было принято решение Рѕ введении ликвидационной процедуры — РєРѕРЅРєСѓСЂСЃРЅРѕРіРѕ производства.  [16]

РЎ этой целью РІ учебном РїРѕСЃРѕР±РёРё изложен комплекс взаимосвязанных проблем, решение которых позволяет предотвращать банкротство предприятий или проводить реорганизационные Рё ликвидационные процедуры РЅР° предприятиях РїРѕ решению арбитражного СЃСѓРґР°.  [17]

Рљ неисправному должнику РјРѕРіСѓС‚ быть применимы три РіСЂСѓРїРїС‹ мер: реорганизационные процедуры ( внешнее управление имуществом должника, санация); ликвидационные процедуры ( принудительная ликвидация предприятия-должника РїРѕ решению СЃСѓРґР°; добровольная ликвидация несостоятельного предприятия РїРѕРґ контролем кредиторов), которые осуществляются РІ процессе РєРѕРЅРєСѓСЂСЃРЅРѕРіРѕ производства; РјРёСЂРѕРІРѕРµ соглашение.  [18]

Применение реорганизационных процедур заключается РІ сохранении предприятия-должника для обеспечения вывода его РёР· РєСЂРёР·РёСЃРЅРѕРіРѕ состояния. Ликвидационные процедуры РїСЂРёРІРѕРґСЏС‚ Рє прекращению деятельности предприятия-должника.  [19]

С принятием решения о конкурсном производстве или о введении внешнего управления производство по делу не заканчивается.

Реабилитационные Рё ликвидационные процедуры банкротства осуществляются также РїРѕРґ контролем арбитражного СЃСѓРґР°, который назначает внешнего или РєРѕРЅРєСѓСЂСЃРЅРѕРіРѕ управляющего, Р° РїСЂРё наличии предусмотренных законом оснований освобождает РёС… РѕС‚ исполнения обязанностей; утверждает отчеты арбитражного управляющего либо отказывает РІ РёС… утверждении; совершает целый СЂСЏРґ РґСЂСѓРіРёС… процессуальных действий, заканчивающихся вынесением определений.  [20]

Если санационные меры РЅРµ дали необходимого эффекта РїРѕ выводу предприятия РёР· финансового РєСЂРёР·РёСЃР°, арбитражный СЃСѓРґ выносит решение Рѕ признании предприятия-должника банкротом Рё его ликвидации. Р СЏРґ ликвидационных процедур РїСЂРё банкротстве предприятия непосредственно связаны СЃ функциями финансового менеджмента. Этот менеджмент возлагается РЅР° ликвидационную РєРѕРјРёСЃСЃРёСЋ, которая РІ соответствии СЃ законодательством осуществляет общее управление имуществом предприятия-банкрота Рё удовлетворение требований кредиторов.  [21]

Реорганизационные процедуры включают внешнее управление имуществом должника и санацию.

Рљ ликвидационным процедурам относятся: принудительная ликвидация предприятия-должника РїРѕ решению арбитражного СЃСѓРґР°; добровольная ликвидация несостоятельного предприятия РїРѕРґ контролем кредиторов. Ликвидация предприятия-должника осуществляется РІ процессе РєРѕРЅРєСѓСЂСЃРЅРѕРіРѕ производства. Дела Рѕ Рќ.Рї. рассматриваются Высшим арбитражным СЃСѓРґРѕРј ( арбитражным СЃСѓРґРѕРј) субъекта Р Р¤ РїРѕ месту нахождения предприятия-должника, указанному РІ его учредительных документах, если требования Рє должнику РІ совокупности составляют СЃСѓРјРјСѓ РЅРµ менее 500 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом.  [22]

ПРОЦЕДУРЫ БАНКРОТСТВА — законодательно установленный перечень процедур, осуществляемых после установления предприятия банкротом; регламентируют процесс удовлетворения требований кредиторов Рё его ликвидацию. РћСЃРЅРѕРІСѓ Рџ.Р±. составляют ликвидационные процедуры.  [23]

ПРОЦЕДУРЫ БАНКРОТСТВА — законодательно установленный перечень процедур, осуществляемых после признания предприятия банкротом; регламентируют процесс удовлетворения требований кредиторов Рё ликвидацию предприятия. РћСЃРЅРѕРІСѓ Рџ.Р±. составляют ликвидационные процедуры.  [24]

Р›Р�РљР’Р�ДАЦР�ОННЫЕ ПРОЦЕДУРЫ РџР Р� БАНКРОТСТВЕ [ liquidation procedures ] — законодательно регламентируемые процедуры, связанные СЃ последствиями объявления предприятия банкротом.

Функции финансового менеджмента РІ процессе осуществления ликвидационных процедур РїСЂРё банкротстве включают: оценку имущества предприятия-банкрота РїРѕ балансовой стоимости; определение ликвидационной массы; оценку имущества, входящего РІ состав ликвидационной массы РїРѕ рыночной стоимости; реализацию имущества предприятия-банкрота; обеспечение удовлетворения претензий кредиторов; разработку ликвидационного баланса Рё РґСЂСѓРіРёРµ.  [25]

Реорганизационные мероприятия направлены на восстановление нормального функционирования предприятия.

Если эти мероприятия окажутся неэффективными, арбитражный суд начинает ликвидационные процедуры, которые ведут к прекращению деятельности предприятия.

Ликвидационные процедуры предполагают принудительную или добровольную ликвидацию.  [26]

Реорганизационные мероприятия направлены на восстановление нормального функционирования предприятия.

Если эти мероприятия окажутся неэффективными, арбитражный суд начинает ликвидационные процедуры, которые ведут к прекращению деятельности предприятия.

Ликвидационные процедуры предполагают принудительную или добровольную ликвидацию.  [27]

Термин собственные означает здесь принадлежность лицам ( юридическим Рё / или физическим), создавшим данное предприятие; иными словами, это, условно РіРѕРІРѕСЂСЏ, задолженность предприятия перед СЃРІРѕРёРјРё учредителями. Экономический смысл категории собственный капитал таков: примерно такую СЃСѓРјРјСѓ СЃРјРѕРіСѓС‚ получить владельцы предприятия РІ случае его ликвидации. Поскольку РІ этом случае учредители имеют право РЅР° получение причитающихся РёРј долей лишь РІ той части стоимостной оценки имущества, которая останется после погашения обязательств предприятия перед третьими лицами, реальная РёС… величина, РІРѕ-первых, практически всегда отличается РѕС‚ учетных оценок Рё, РІРѕ-вторых, может быть определена лишь РІ С…РѕРґРµ выполнения ликвидационных процедур.  [28]

В мировой практике к банкам, страховым компаниям и т.п. ликвидация вследствие несостоятельности не применяется.

Средством улучшения их финансового положения становится санация и в первую очередь их реорганизация.

Применение реорганизационных процедур позволяет предприятию обеспечить нормальное функционирование. Применение ликвидационных процедур ведет Рє прекращению деятельности предприятия.  [29]

Если такие значения коэффициентов имеют место, Р° также, если коэффициент восстановления ( утраты) платежеспособности, определенный РёСЃС…РѕРґСЏ РёР· периода утраты платежеспособности, равного трем месяцам, Рё установленного значения коэффициента текущей ликвидности, равного РґРІСѓРј, имеет значение меньше единицы, может быть принято решение Рѕ том, что предприятие РІ ближайшее время РЅРµ сможет выполнить СЃРІРѕРё обязательства перед кредиторами. Р’ отношении должника РјРѕРіСѓС‚ применяться следующие процедур: реорганизационные, ликвидационные, мировые соглашения. Реорганизационные процедуры включают внешнее управление имуществом должника Рё санацию. Рљ ликвидационным процедурам относятся: принудительная ликвидация предприятия-должника РїРѕ решению арбитражного СЃСѓРґР° Рё добровольная ликвидация несостоятельного предприятия РїРѕРґ контролем кредиторов. Ликвидация предприятия осуществляется РІ процессе РєРѕРЅРєСѓСЂСЃРЅРѕРіРѕ производства.  [30]

Страницы:      1    2    3

Источник: https://www.ngpedia.ru/id340706p2.html

Зачем ЦБ ликвидирует кредитные организации

Ликвидационные процедуры банкротства

Главный финансовый регулятор страны опубликовал доклад о ликвидации банков и назначении временной администрации: озвучил цели и задачи, опубликовал статистику, в том числе по удовлетворению требований кредиторов.

Основной целью ликвидаций ЦБ назвал удовлетворение требований кредиторов. Для этого к работе подключается конкурсный управляющий, который всеми возможными законными способами формирует конкурсную массу.

Регулятор напомнил, что относится к обязанностям управляющего, а что является его правами.

Согласно закону, те кредитные компании, лицензии которых были отозваны, должны пройти процедуру ликвидации. В случае добровольной ликвидации лицензия может быть аннулирована, если банк направит соответствующее ходатайство в ЦБ, даже если стандартных оснований для ее отзыва нет.

Статистика ликвидационных процедур

За 2018 год были завершены ликвидационные процедуры по 25 банкам, по 64 — начаты, а 29 были полностью исключены из всех реестров.

По состоянию на 1 января текущего года в стадии ликвидации находились 382 российские кредитные организации. 342 из них проходили стадию банкротства, 34 были принуждены к ликвидации, 6 самостоятельно изъявили намерение о необходимости завершить деятельность.

Прекращение деятельности бывает трех типов:

  • Добровольная ликвидация. Когда собственники сами принимают решение о прекращении деятельности и совместно с регулятором назначают ликвидационную комиссию.
  • Принудительная ликвидация. Когда на момент отзыва лицензии у банка отсутствуют признаки несостоятельности. Ликвидатор в данном случае назначается арбитражным судом.
  • Банкротство необходимо, когда организация не в состоянии удовлетворить требования всех своих кредиторов. В данном случае суд назначает конкурсного управляющего.

Зачем ЦБ временная администрация

Временная администрации вводится для регулирования управления банком на определенный период при ликвидации компании, в том числе и при подозрении на банкротство.

Орган подотчетен главному финансовому регулятору страны. В его состав включены сотрудники ЦБ и иногда АСВ. Действует администрация до назначения основного органа управления: ликвидатора или управляющего, примерно 3 месяца.

Задачи временного органа управления заключаются в обеспечении сохранности имущества, выявлении признаков банкротства, кредиторов и их требований, продолжения деятельности компании для исполнения текущих обязательств.

По заявлениям временных администраций в прошлом году было возбуждено 29 уголовных дел относительно собственников и руководства банков по статьям мошенничество, злоупотребление полномочиями, присвоение и растрата и т.д. В 2017 году количество дел было больше — 41.

В каких случаях интересы кредиторов удовлетворялись наиболее эффективно

Выделяется три очереди требований:

  1. Требования граждан, перед которыми банк несет ответственность за причинение вреда здоровью или жизни; требования граждан-вкладчиков, а также физических лиц, открывших счет в организации, в т.ч.

    эскроу-счета, номинального счета или счета в драгметаллах; требования граждан-вкладчиков с удостоверением сберегательным сертификатом; требования АСВ; требования регулятора, возникшие при осуществлении выплат гражданам, осуществившим вклады в банк-банкрот, который не являлся участником программы страхования вкладов.

  2. Требования работников банка, в т.ч. по выходным пособиям, зарплате, компенсаций; требования создателей результатов интеллектуальной деятельности.

  3. Другие требования кредиторов.

Тонкости и особенности каждой группы установлены Законом о банкротстве.

Интересную статистику подвел Банк России в отношении кредитных организаций, ликвидационные процедуры по которым были закончены к началу 2019 года.

Так, 35,3% требований кредиторов в совокупности по всем ликвидированным кредитными организациям были удовлетворены; 28,2% кредиторских требований — в организациях, которые прошли процедуру банкротства.

По совокупным результатам получилось, что львиная доля требований удовлетворялась в ликвидируемых организациях (не банкротах), где ликвидатором выступало АСВ — 37,3%. Там же где ликвидатором был арбитражный управляющий было удовлетворено только 16% требований.

Аналогичная ситуация и с компаниями, где конкурсным управляющим вступало АСВ — 30,2%, и 14,7% — там, где конкурсным был арбитражный управляющий.

Однако в разрезе удовлетворения требований по очередям показатели существенно меняются.

Первая очередь. 75,4% удовлетворений в организациях-банкротах и ликвидируемых компаниях, где процессом руководили арбитражные управляющие. В аналогичных компаниях, где ситуацией владело АСВ только 52,9% и 57,3% удовлетворений.

Вторая очередь. 81,3% и 81% удовлетворенных требований у ликвидируемых компаний и банкротов под управлением арбитражников. 36% и 14,8% у АСВ, соответственно.

Ситуация немного изменилась только в третьей очереди.

  • 23,1% удовлетворений при ликвидации под управлением АСВ.
  • 13,8% удовлетворений при банкротстве под управлением АСВ.
  • Соответственно, у арбитражных управляющих 6,5% и 4,9% удовлетворений требований кредиторов третьей очереди.

ЦБ также посчитал количество арбитражных управляющих при нем же и аккредитованных. Получилось, что за прошедший год было аккредитовано 24 новых арбитражных управляющих, а у 30 — продлены аккредитации.

Источник: https://xn--c1abvl.xn--p1ai/news/bankrotstvo_bankov/zachem_tsb_likvidiruet_kreditnye_organizatsii/

Диагностика банкротства предприятий. Реорганизационные и ликвидационные процедуры банкротства

Ликвидационные процедуры банкротства

ФЗ «О несостоятельности банкротства» от 08.01.1998 г.

Банкротство- признанное арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Признак банкротства: юр.лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательного платежа, если соответствующие обязательства не исполнены в течение 3-х месяцев с момента наступления даты их исполнения.

(Количественные факторы предсказания возможного банкротства: невысокая рентабельность; небольшие ресурсы компании, нестабильная прибыль; резкое снижение цены акций компании.

Качественный фактор: Плохая система финансовой отчетности; неспособность контролировать расходы не квалификационное управление компанией).

Предприятие считается банкротом после признания факта о несостоятельности арбитражным судом или же оно само официально объявляет о банкротстве или , которая осуществляется в процессе конкурсного производства.

Цель которого- соразмерное удовлетворение всех требований кредиторов, объявление предприятия свободным от задолженности; охрана противоборствующих сторон от незаконных действий в отношении друг друга. Закон не предполагает обязательной ликвидации предприятия при наличии признаков банкротства.

Если имеются возможности оздоровить деятельность предпринимаются реорганизационные процедуры, в том числе назначение судом внешнего управляющего имуществом должника. Реорганизационные процедуры принимаются арбитражным судом после обращения в суд, но до объявления должника банкротом.

Может быть достигнуто мировое соглашение сторон. Допускаются и внесудебные процедуры, когда должник может урегулировать свои отношения с кредитором так, что предприятие продолжает деятельность или произойдет его ликвидацию под контролем кредиторов.

Дела о банкротстве рассматриваются судом по месту нахождения должника, указанному в учредительных документах. Обращение в суд возможно, если требование к должнику не менее 500 МРОТ. Суд может:

1.    Принять решение об отклонении заявления, если выявлена состоятельность должника и требования кредиторов может быть удовлетворено

2.    При выявлении банкротства через реорганизационные процедуры назначают внешнего управляющего или проведение санации

3.    Признают предприятие банкротом с открытием конкурсного производства и его принудительной ликвидацией.

Для сведения к минимуму проблем ликвидности и неплатежеспособности нужно:

Избегать крупных долговых обязательств; отказаться от избыточных подразделений убыточных и производственного оборудования; управлять активами добиваясь максимальной прибыли и минимального риска;

Нефинансовые факторы минимизирующие возможность банкротства расширение и совершенствование маркетинговой работы; повышение производительности труда, гибкая реакция на изменения в технологиях.

Основные параметры диагностирования

Диагноз – конкретное, фиксированное по времени состояние чего-либо. Диагностика – это определенное состояние объекта, предмета, явления или процесса управления по средствам реализации комплекса исследовательских процедур, выявление в них слабых звеньев и узких мест.

Цель диагностики: Установить диагноз объекта исследования и дать заключение о его состоянии на дату завершения этого исследования и на перспективу. Задачи диагностики заключаются в определении мер направленных на отлаживании работы всех элементов системы и способов их реализации.

Задачи диагностики тесно переплетаются с прогнозом происхождения

Антикризисное регулирование м.б.внесудебным и арбитражным в зависимости от того по чьей инициативе применяются меры к несостоятельному предприятию.

РЕОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ПРОЦЕДУРЫ:

1.    Внешнее управление осуществляет арбитражный управляющий, обязанности которого меры по восстановлению платежеспособности предприятия. Осуществляет свою деятельность по плану, утвержденному собранием кредиторов.

Внешнее управление вводится не более чем на 12 мес., с возможностью продления на 6 мес. Руководитель отстраняется и передает ему свои права.

Данная процедура завершается либо прекращением производства, либо признанием банкротства и открытием конкурсного производства.

2.    Наблюдение Наблюдение – процедура банкротства применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведение анализа фин.состояния должника, составление реестра требований кредиторов и проведение первого собрания кредиторов.

Процедура наблюдения вводится с даты принятия арбитражным судом заявления должника к производству и должно быть завершено с учетом сроков рассмотрения дела о банкротстве. Наблюдение не является основанием для освобождения руководителя несостоявшего предприятия, но несколько ограничивает деятельность администрации и права акционеров.

Временный управляющий — арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения наблюдения Временный управляющий действует с момента назначения арбитражным судом.

3.    Досудебная санация (оздоровление)- предприятию предоставляется финансовая помощь в размере достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановление платежеспособности должника.

Проводится досудебная санация: а) до возбуждения кредиторами дела о банкротстве, если предприятие прибегает к внешней помощи по своей инициативе; б) если само предприятие, обратившееся в суд с заявлением о своем банкротстве, одновременно предлагает условие своей санации; в) если решение о проведении санации выносит арбитражный суд по предложению кредиторов и выполнить обязательства перед бюджетом. 2 вида санации: санация, направленная на реорганизацию долга, осуществляемая для помощи предприятию в устранении неплатежеспособности, если его кризисное состояние рассматривается как временное (погашение долга за счет средств бюджета, за счет банковского кредита, перевода долга на юрид.лицо) санация с изменением статуса юридического лица санируемого предприятия (смена форм собственности или организационно-правовой формы). Процесс реорганизации санируемого предприятия требует разработки проекта санации, отражающего экономическое и финансовое состояние. Продолжительность санации не более 18 мес+6 мес.продления. Завершается процедура прекращением производства и открытием конкурсного производства. Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года.

4.    Мировое соглашение, подлежащее утверждению арбитражным судом. В течение 2-х недель кредиторы должны получить не менее 35 % суммы долга. Отличие внесудебных процедур от мирового соглашения: мировое соглашение может иметь место после возбуждения в арбитражном суде дела, в то время как досудебные реализуются до обращения в суд.

Результат внесудебных процедур- договоренности об отсрочке или рассрочке платежей или скидке с долгов для продолжения деятельности, либо добровольная ликвидация под контролем кредиторов. Предприятие считается ликвидированным с момента утверждения решения о ликвидации.

Ликвидация осуществляется конкурсным управляющим, после его назначения, должник в данном случае не в праве удовлетворять требования кредиторов, за исключением залога.

ЛИКВИДАЦИОННЫЕ ПРОЦЕДУРЫ

Создается ликвидационная комиссия, осуществляющая общее управление имуществом банкрота. Процесс ликвидационных процедур включает:

1.    Оценку имущества по балансовой стоимости (инвентаризация)

2.    Оценка имущества по рыночной стоимости

3.    Определение ликвидационной массы: все имущество оцененное по рыночной стоимости

4.    Выбор эффективных форм продажи имущества для получения максимальной суммы от реализации имущества

5.    Обеспечение удовлетворения претензий кредиторов. Источниками обеспечения являются средства от продажи имущества. Сумма распределяется в определенной очередности: арбитражный суд, ликвидационная комиссия, требования кредиторов, обязательства перед работниками, налоги

6.    Разработка ликвидационного баланса ликвидационной комиссией после полного удовлетворения всех требований кредиторов и подачу его в арбитражный суд. Если после ликвидационного баланса не осталось имущества, арбитражный суд выносит решение о ликвидации, если имущество осталось-то предприятие считается свободным от долгов и может продолжать свою предпринимательскую деятельность

К основным ликвидационным процедурам относятся:

Добровольная ликвидация – внесудебная процедура ликвидации несостоятельного предприятия осуществляемая по соглашению между его собственниками и кредиторами под контролем кредиторов.

Предприятие ликвидируется добровольно в следующих случаях: в связи с истечением срока создания предприятия определенного в его уставе; по достижению целей создания предприятия; в результате признания судом недействительной регистрации предприятия; по причине банкротства.

Конкурсное производство — процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Конкурсное производство вводится сроком на 1год с возможным продлением указанного срока на 6 месяцев.

Социально-экономическое значение конкурсного производства состоит в том, что появляется возможность соразмерно удовлетворить требования кредиторов и предотвратить неправомерные действия со стороны собственника имущества предприятия должника и кредиторов. Открытие конкурсного производства влечет за собой след.

последствия: срок исполнения денежных обязательств должника, а также отсроченных обязательных платежей должника считается наступившим; прекращается начисление неустоек, процентов и иных фин.

санкций по всем видам задолжности должника; совершение сделок связанных с отчуждением имущества должника допускается только в порядке установленном законом; снимаются ранее наложенные аресты должника на имущество и иные ограничения по распоряжению его имуществом.

Главные функции конкурсного управляющего: распоряжается имуществом предприятия банкрота; проводит инвентаризацию и оценку имущества; взимает дебиторскую задолженность; уведомляет работников должника о предстоящем увольнении (не позднее месяца с даты введения конкурсного производства. Конкурсная масса — все имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства.

Источник: https://studopedia.net/1_21889_diagnostika-bankrotstva-predpriyatiy-reorganizatsionnie-i-likvidatsionnie-protseduri-bankrotstva.html

Личный юрист
Добавить комментарий