Меры по восстановлению платежеспособности предприятия

Меры по восстановлению платежеспособности предприятия

Меры по восстановлению платежеспособности предприятия

Эволюция (развитие) экономического кризиса в организации (см. п. 4.1.1, рис. 5) дает основания вести речь о его фазах, отличающихся последствиями и мерами, необходимыми для его устранения [6, с. 97].

Нулевая фаза кризиса — снижение инновационной активности и ошибочная инвестиционная политика, предопределяющие потенциальные угрозы предприятию. Предотвращение нарастания кризисных процессов в организации на этом этапе связано с решением задач, главным образом, антикризисного стратегического управления.

Первая фаза кризиса — снижение рентабельности и объемов прибыли. Следствием этих факторов является постепенное ухудшение финансового положения предприятия, сокращение источников и резервов развития.

Решение проблем лежит как в области антикризисного стратегического управления (изменение стратегии развития, маркетинговой, инвестиционной и инновационной политики, реструктуризация предприятия и т.п.

), так и в сфере антикризисного операционного (тактического) менеджмента (снижение издержек, повышение производительности труда и качества продукции и т.п.).

Вторая фаза кризиса — убыточность производства (превышение издержек производства над выручкой), следствием которой является неизбежное уменьшение резервных фондов предприятия, расходуемых на расчеты с кредиторами и возмещение оборотных средств организации.

Решение проблемы истощения («проедания») резервных фондов также связано с мерами антикризисного стратегического и операционного управления и реализуется, как правило, через реструктуризацию предприятия.

В том случае, если у предприятия отсутствуют резервы и производственная деятельность убыточна, то оно переходит в третью фазу кризиса.

Третья фаза кризиса — отсутствие резервных фондов, сопровождающееся убыточностью производства. На этом этапе развития кризиса предприятие вынуждено на погашение убытков и задолженности перед кредиторами направлять часть своих оборотных средств, переходя тем самым в режим сокращенного воспроизводства.

Поскольку для осуществления реструктуризации кризисное предприятие не имеет средств, то для предотвращения углубления кризиса требуется реализация срочных мер антикризисного финансового (в том числе и внешнего) управления по стабилизации финансового положения организации.

В случае их непринятия или неудачи кризис перерастает в следующую свою фазу.

Четвертая фаза кризиса — неплатежеспособность. На данном этапе предприятие достигло того критического предела, когда у него нет средств финансировать даже сокращенное воспроизводство и (или) платить по своим обязательствам.

В итоге возникает реальная угроза остановки производства и банкротства, требующая экстренных мер антикризисного финансового (чаще всего внешнего) управления по восстановлению платежеспособности предприятия и поддержанию производственного процесса.

Таким образом, третья и четвертая фазы кризиса (собственно кризис) предприятия связаны с приближением или наступлением неплатежеспособности и требуют от менеджера (как правило, внешнего антикризисного управляющего) срочных вынужденных мер по ее устранению. Критерием эффективности антикризисного управления на этих этапах должно стать восстановление платежеспособности и, следовательно, предотвращение банкротства и сохранение организации.

Совокупность мер по восстановлению платежеспособности предприятия, разрабатываемых и предлагаемых антикризисным штабом во главе с антикризисным управляющим, представляет собой стабилизационную программу (план по антикризисному управлению — план санации предприятия) (см. п. 4.1.2).

Сроки реализации этой программы для предприятия, находящегося в зоне «ближнего» банкротства, крайне ограничены, резервов на ее осуществление уже нет, и потому меры по восстановлению платежеспособности предприятия представляют собой собственно антикризисное управление, демонстрируя принципиальные отличия антикризисного менеджмента от обычного, традиционного.

Сущность антикризисного управления (финансового оздоровления, санации предприятия) на заключительных фазах кризиса сводится к такому маневру средствами, когда будет восполнен их дефицит и устранен разрыв между расходованием и поступлением средств, именуемый «кризисной ямой» (6, с. 97-101).

Наиболее опасная составляющая этого разрыва — платежные обязательства предприятия (долги перед кредиторами), таящие в себе непосредственную угрозу существованию организации (банкротства).

Поскольку в случае банкротства у предприятия попросту вообще нет будущего, кризисная организация вправе поступиться любыми будущими прибылями и доходами ради заполнения указанной «кризисной ямы».

Таким образом, маневр сред ствами в рамках стабилизационной программы может производиться как имеющимися в наличии ресурсами, так и теми, что могут быть получены в будущем, если предприятие все-таки переживет кризис.

Заполнение «кризисной ямы» может быть осуществлено двумя основными путями (6, с. 97-101):

а) увеличением поступления денежных средств (максимизацией средств);

б) уменьшением текущей потребности в оборотных средствах (экономией средств).

Источник: http://the-books.biz/antikrizisnoe-upravlenie-knigi/meryi-vosstanovleniyu-platejesposobnosti-32430.html

6.3. Меры по восстановлению платежеспособности предприятия-должника

Меры по восстановлению платежеспособности предприятия

В соответствии с Законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 2002 г.

планом внешнего управления могут быть предусмотрены следующие меры по восстановлению платежеспособности должника:

  • перепрофилирование производства;
  • закрытие нерентабельных производств;
  • взыскание дебиторской задолженности;
  • продажа части активов должника;
  • уступка прав требования должника;

—              исполнение обязательств должника собственниками

имущества;

  • увеличение уставного капитала должника за счёт взносов участников и третьих лиц;
  • дополнительная эмиссия акций должника;
  • замещение активов должника;
  • продажа предприятия- должника.

98 99 В процессе внешнего управления возможно применение любых других мер восстановления платежеспособности, не вступающих в противоречие с законодательством. Некоторые из перечисленных мер, такие как перепрофилирование производства, закрытие нерентабельных производств, взыскание дебиторской задолженности, не являются специфическими для процедуры внешнего управления. Указанные мероприятия не регулируются в рамках правового института банкротства. Для восстановления платежеспособности в процессе внешнего управления необходимо ликвидировать просроченную дебиторскую задолженность. Ликвидация просроченной дебиторской задолженности осуществляется путём её взыскания с дебиторов. В тех случаях, когда взыскание затруднено, а время, отведённое на внешнее управление, ограничено, целесообразнее уступить право требования, т.е. продать дебиторскую задолженность.

Внешний управляющий вправе приступить к уступке прав требования путём их продажи с согласия собрания (комитета) кредиторов. Дебиторская задолженность продаётся на открытых торгах, если другое не предусмотрено планом внешнего управления.

Начальная цена продажи устанавливается решением собрания кредиторов на основании рыночной стоимости. При уступке права требования дебиторской задолженности заключается договор цессии.

Условия договора в соответствии с Законом должны предусматривать:

  • получение денежных средств за проданное право требования не позднее чем через пятнадцать дней с даты заключения договора;
  • право требования переходит к покупателю только после полной оплаты суммы договора.

Дебиторская задолженность при уступке права требования третьему лицу списывается кредитором (предприятием-должником) на счёт 91 «Прочие доходы и расходы». На этом же счёте выявляется финансовый результат по операции уступки прав требования. Объектом налогообложения у должника (цедента) является договорная стоимость товаров, работ, услуг (подп.З п.2 ст. 167 НК РФ). У нового кредитора (цессионария) налоговая база оп- рсделяется как сумма превышения дохода, полученного при последующей уступке требования или прекращении соответствующего обязательства над расходами по приобретению ука-шнного требования (п.2 ст. 155 НК РФ). Пример бухгалтерских записей при уступке прав требования: 1.              Предприятием-должником уступлено право требованияна проданную продукцию организации В: Д-т сч. 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами» К-т сч.91 «Прочие доходы и расходы» 2.              Списана стоимость права требования:Д-т сч.91 «Прочие доходы и расходы»

К-т сч. 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками».

К-т сч. 68 «Расчёты по налогам и сборам» 3.              Определён финансовый результат по операции уступкиправ требования: Д-т сч. 99 «Прибыли и убытки» К-т сч. 91 «Прочие доходы и расходы». Рассмотрим вариант прекращения производства дела по банкротству путём исполнения обязательств должника собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами. Такой вариант прекращения производства по делу о банкротстве возможен в любое время до окончания внешнего управления. Собственники имущества должника или третьи лица вправе удовлетворить все требования кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов или предоставить должнику денежные средства, достаточные для удовлетворения требований кредиторов реестра. Для этого они обязаны в письменной форме уведомить внешнего управляющего и кредиторов о начале удовлетворения требований. После получения внешним управляющим первого уведомления исполнение обязательств должника от других лиц не принимается. Лицо, направившее уведомление, должно начать удовлетворять требования кредиторов в недельный срок после направления уведомления. Если требования кредиторов 100 101 реестра не удовлетворены в месячный срок с момента направления уведомления, то уведомление считается недействительным. Для исполнения обязательств должнику могут быть предоставлены денежные средства. Денежные средства предоставляются на условиях договора беспроцентного займа. Срок займа определён моментом востребования, но не ранее окончания срока, на который была введена процедура внешнего управления Получение денежных средств для погашения обязательств кредиторов реестра может быть оформлено соглашением между третьими лицами и органами управления должника, уполномоченными принимать решения о заключении крупных сделок или об иных условиях предоставления денежных средств для погашения требований кредиторов реестра. Ещё одним способом погашения обязательств должника является замещение активов должника. этого мероприятия заключается в создании на базе имущества должника одного или нескольких акционерных обществ. При создании на базе имущества должника одного акционерного общества всё имущество должника вносится в уставный капитал создаваемого общества. В число имущества, входящего в уставный капитал, входят и имущественные права должника, входящие в состав предприятия и предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности. Включение в план внешнего управления мероприятия по замещению активов должника возможно при условии, что за принятие такого решения проали все кредиторы, обязательства перед которыми обеспечены залогом имущества должника. Замещение активов должника является одним из видов реорганизации предприятия. Бухгалтерским документом, составляемым при реорганизации этого вида, является разделительный баланс. Разделительный баланс представляет собой документ, на основании которого производится передача имущества и обязательств при выделении. Блоки информации разделительного баланса можно представить следующим образом: ]. Общая информация о реорганизации юридических лиц (полное наименование юридических лиц, участвующих в реорганизации, их организационно-правовая форма, вид реорганизации, правопреемство). 2.              Разделительный бухгалтерский баланс, содержащийимущество, обязательство и собственный капитал должника(реорганизуемого юридического лица), а также их количественное распределение между выделяющим юридическим лицом ивыделяемой организацией. 3.              Пояснения к разделительному балансу, затрагивающиеотдельные статьи имущества, обязательств и собственного капитала.

При формировании разделительного баланса представление имущества производится с учётом разделения активов на следующие группы:

  • имущество, являющееся предметом залога по договорам кредита (займа) и подлежащее реализации в случае перехода к конкурсному производству;
  • предметы лизинга, подлежащие возврату лизингодателю, если реорганизуемое предприятие является балансодержателем предметов лизинга;
  • прочие оспариваемые объекты имущества;
  • прочее имущество (информация, раскрывается в соответствии с видами активов, выделенными в форме бухгалтерского баланса в соответствии с приказом Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчётности организаций» от 13.01.2000 г. № 4н).

Обязательства перед кредиторами раскрываются в соответствии с очерёдностью погашения требований кредиторов, определённой ст.134 Закона «О несостоятельности». В пояснениях к разделительному балансу приводится дополнительная информация об имуществе и обязательствах, распределяемых между правопреемниками.

Уточнённый разделительный баланс формируется на дату завершения реорганизации, определяемую как дата государственной регистрации вновь создаваемых юридических лиц. Необходимость составления уточнённого разделительного баланса возникает при наличии следующих событий в период между датой формирования разделительного баланса и датой завершения реорганизации юридического лица:

  • изменение величины активов, обязательств, собственного капитала реорганизуемого юридического лица;
  • изменение величины требований кредиторов;

102 103 — уточнение пропорций распределения отдельных видов активов, обязательств и компонентов собственного капитала между правопреемниками. Акции созданного на базе имущества должника акционерного общества (акционерных обществ) включаются в состав имущества должника, Они продаются на открытых торгах. Средства, вырученные от продажи акций открытого акционерного общества, созданного на базе имущества должника, должны обеспечить накопление денежных средств для погашения требований всех кредиторов.

Среди  аналитических   процедур  в   процессе  внешнего управления можно выделить обоснование закрытия нерентабельных производств. Для обоснования целесообразности закрытия убыточных (нерентабельных) производств используется метод релевантных издержек.

Релевантные издержки — это будущие издержки, изменяющиеся в зависимости от выбранного варианта управленческого решения. Убыточное производство следует закрывать в том случае, если его деятельность не может обеспечить валовую прибыль для покрытия общих и неизбежных постоянных расходов.

Если убыточное производство обеспечивает валовую прибыль для покрытия постоянных издержек, то целесообразно закрыть его при условии, что оборудование имеет альтернативное применение с большей прибылью, чем в рассматриваемом сегменте деятельности.

При закрытии нерентабельного производства и продаже оборудования необходимо учесть последствия продажи, которые могут выразиться в нанесении ущерба производству и  реализации продукции в других сегментах деятельности предприятия-должника. 

Источник: https://economy24info.com/analiz-bankrotstva-uchet/meryi-vosstanovleniyu-platejesposobnosti-37113.html

Каковы меры по восстановлению платежеспособности должника?

Меры по восстановлению платежеспособности предприятия

Управление предприятием — это очень интересное, однако достаточно тяжелое и ответственное занятие. Оно под силу далеко не каждому. Знание своего дела наряду с личностными характеристиками, необходимыми для управления, являются залогом успеха.

Однако иногда ни компетентность руководителя, ни его сила воли не в силах спасти предприятие от банкротства. Внешние обстоятельства не всегда возможно победить. Сегодня в условиях глобального кризиса мировой экономики этот вопрос особенно актуален. Однако не стоит сразу ставить крест на своем бизнесе.

Иногда выход из кризиса вполне возможен. В зависимости от масштабов кризиса разрабатываются мероприятия по выведению его из состояния банкротства.

При легкой форме кризиса обычно предпринимаются действия по нормализации текущего положения предприятия, если масштабы кризиса велики, то включается механизм использования всех внутренних резервов стабилизации, в условиях же катастрофического положения обычно проводится санация, реорганизация или ликвидация предприятия.

Однако даже в таком положении стоит задуматься о возможном восстановлении платежеспособности.

Основами антикризисной политики предприятия являются разработка и реализация комплекса мер, направленных на восстановление платежеспособности организации и достижение уровня финансовой устойчивости.

Меры по восстановлению платежеспособности должника включают в себя комплекс действий, направленных на уменьшение расходов и убытков, а также на увеличение финансовых ресурсов.

Понятие банкротства предприятия

Закон использует понятия «банкротство» и «несостоятельность» как синонимы.

Этот термин трактуется, как неспособность должника удовлетворить требования своих кредиторов по финансовым обязательствам и по выплате обязательных платежей, объявленная должником или признанная арбитражным судом.

С точки зрения экономической теории понятие «несостоятельность» имеет смысловое сходство с термином «неплатежеспособность». Под неплатежеспособностью подразумевается утеря предприятием способности совершать своевременные выплаты задолженности по кредиту.

Длительное пребывание в состоянии неплатежеспособности, или несостоятельности, может привести к абсолютной неплатежеспособности, поэтому его дальнейшая деятельность признается нецелесообразной и невозможной.

При этом под невозможностью ведения деятельности подразумевается отсутствие шанса вернуть платежеспособность и финансовую состоятельность для ведения хозяйственной деятельности.

Под нецелесообразностью деятельности предприятия подразумевается отсутствие производственного и экономического потенциала, социально-экономического значения, конкурентоспособности и т. д.

Такое предприятие объявляется банкротом, ликвидируется, его активы продаются с целью удовлетворения требований кредиторов. Банкротство предприятия — это частный случай неплатежеспособности.

Меры по восстановлению платежеспособности

Досудебная санация — это метод восстановления платежеспособности предприятия по инициативе кредиторов, собственников или других заинтересованных лиц.Эта процедура представляет собой предоставление финансовой помощи предприятию-должнику для погашения обязательных платежей и финансовых обязательств и восстановления его платежеспособности.

Взамен финансовой помощи кредитор может возложить на должника дополнительные обязательства в свою пользу или в пользу третьих лиц.

Доверительное управление как метод выведения предприятия из состояния банкротства

Меры по восстановлению платежеспособности должника включают в себя такое понятие, как доверительное управление.

Согласно договору доверительного управления первая сторона (учредитель управления) передает свое имущество второй стороне (доверительному управляющему) в управление на определенный срок.

Доверительный управляющий при этом обязуется управлять этими активами в интересах учредителя управления или третьего лица, обозначенного учредителем управления, или выгодоприобретателем.

Внешнее управление активами предприятия вводится арбитражным судом в рамках процедуры банкротства тогда, когда есть шанс сохранения деятельности, оздоровления и восстановления платежеспособности должника.

Решение арбитражного суда о внедрении внешнего управления подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано участниками дела о банкротстве в вышестоящих судовых инстанциях. Внешнее управление устанавливается на срок 1 год с возможностью продления на 6 месяцев.

Решение о продлении срока утверждается на собрании кредиторов и передается в арбитражный суд. Предоставлять обоснование эффективности внешнего управления не требуется. Собрание кредиторов определяет кандидатуру внешнего управляющего.

Внешний управляющий проводит анализ финансового состояния и возможностей восстановления организации.

После внедрения внешнего управления на предприятии проводятся следующие мероприятия:

  • отстранение от должности руководителя предприятия-должника и возложение обязанностей по управлению делами на внешнего управляющего. Таким образом, внешний управляющий получает право уволить руководителя или переместить его на другую должность согласно порядку, установленному трудовым законодательством;
  • завершение полномочий органов управления предприятия (совет директоров, общее собрание участников, общее собрание акционеров, правление, и.т.д.) и владельца имущества должника — унитарного предприятия. Большую часть полномочий вышеупомянутых органов управления должника берет на себя внешний управляющий, а те полномочия, которые касаются согласования крупных сделок, в которых имеется заинтересованность, переходят к комитету кредиторов или собранию участников. В течение трех дней с даты назначения управляющего представители должника обязаны передать ему бухгалтерскую и другую документацию, материальные ценности, печати, штампы предприятия-должника. Органы управления должника уполномочены лишь принимать решения касательно избрания представителя учредителей для участия в собрании кредиторов, увеличения уставного капитала, определения порядка проведения общего собрания акционеров;
  • снятие мер по удовлетворению требований кредиторов; арест имущества предприятия-должника и другие ограничения распоряжения имуществом должника вводятся только в рамках процесса о банкротстве;
  • мораторий на удовлетворение требований — приостановление исполнения финансовых обязательств и выплаты обязательных платежей.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов — одно из преимуществ внешнего управления.

Он позволяет распоряжаться денежными средствами, предназначенными для уплаты долгов, в рамках проведения мероприятий по восстановлению платежеспособности должника в течение полутора лет.

Поэтому мораторием на долги часто пользуются недобросовестные руководители, объявляющие о фиктивном банкротстве предприятий.

Согласно закону, мораторий распространяется на обязательные платежи и финансовые обязательства, сроки выплаты которых наступили еще до внедрения внешнего управления. Во время моратория действуют такие ограничения:

  • приостанавливается действие исполнительных документов по взысканию имущества, других документов, за исключением исполнительных документов по судебным решениям, вступившим в силу до введения внешнего управления, решениям о выплате задолженности по зарплате, вознаграждений по авторским договорам, о возмещении морального вреда, вреда, причиненного здоровью или жизни, а также о выплате задолженности по текущим платежам;
  • не насчитываются неустойки, пени, штрафы и другие санкции за невыплату обязательных платежей и невыполнение денежных обязательств. Исключением являются обязательства, возникшие после признания должника банкротом.

Мораторий на выполнение кредитных обязательств не распространяется:

  • в случае их возникновения после принятия заявления о признании банкротства и внедрения внешнего управления;
  • на задолженность по заработной плате, по вознаграждениям по авторским договорам о возмещении морального вреда, вреда, причиненного здоровью или жизни.

План внешнего управления в восстановлении платежеспособности

В течение одного месяца с даты назначения внешний управляющий разрабатывает план внешнего управления и утверждает его на собрании кредиторов.

Не позднее чем за 15 дней до проведения собрания кредиторов внешний управляющий направляет план внешнего управления в федеральный орган исполнительной власти, реализующий единую государственную политику в отрасли, которой принадлежит предприятие-должник. Федеральный орган передает в арбитражный суд заключение о плане внешнего управления и ходатайство о вступлении в действие процедур финансового оздоровления вместе с графиком погашения задолженности.

План внешнего управления содержит мероприятия по устранению банкротства, порядок и условия их реализации, перечень расходов должника и гарантии по срокам возобновления платежеспособности. План внешнего управления может предусматривать такие меры по восстановлению платежеспособности должника, как:

  • взыскание дебиторской задолженности;
  • продажа имущества должника;
  • перепрофилирование производства;
  • закрытие нерентабельного производства;
  • уступка прав требования должника;
  • увеличение уставного капитала предприятия за счет взносов участников и третьих лиц;
  • увеличение уставного капитала путем размещение дополнительных акций должника;
  • замещение активов должника.

Не позднее чем через два месяца после внедрения внешнего управляющего, он инициирует собрание кредиторов, уведомив их об этом в письменном виде, для рассмотрения плана внешнего управления. При этом не позднее чем за 14 дней до даты проведения собрания он предоставляет возможность его участникам ознакомиться с этим планом.

Не позднее чем через пять дней после даты проведения собрания утвержденный план внешнего управления вместе с протоколом собрания кредиторов предоставляются в арбитражный суд.

Если план внешнего управления не был предоставлен суду в течение четырех месяцев с даты внедрения внешнего управления, арбитражный суд имеет право вынести решение о признании предприятия-должника банкротом.

Источник: https://1bankrot.ru/stadii/finansovoe-ozdorovlenie/mery-po-vosstanovleniyu-platezhesposobnosti-dolzhnika.html

Какие предпринимаются меры для того, чтобы восстановить платежеспособность должника? — Финэксперт 24

Меры по восстановлению платежеспособности предприятия

Процесс управления предприятием является очень интересным, но при этом и достаточно тяжелым и ответственным занятием. Осуществить это может далеко не каждый.

Необходимо знать свое дело, а также обладать личностными характеристиками, которые необходимы для управления – это основной залог успеха.

При этом, порой, даже если руководитель и компетентен, и обладает силой воли, не всегда он может спасти собственную организацию от процедуры банкротства. Воздействие внешних обстоятельств не всегда поддается решению.

На сегодняшний день, учитывая, что мировая экономика находится в глобальном кризисе, данный вопрос становится особенно актуальным. При этом не стоит тут же ставить крест на собственном бизнесе. Иногда выйти из кризиса вполне возможно. В зависимости от того, каков масштаб кризиса, проводится разработка мероприятий. Цель таких мероприятий – вывести его из состояния банкротства свое ООО.

Если кризис обладает легкой формой, чаще всего стараются нормализовать текущее положение этой организации. Если кризис велик, то уже начинают использовать все внутренние резервы стабилизации. Если положение организации катастрофическое – осуществляют проведение санации, реорганизации либо ликвидации предприятия.

Но, даже в такой ситуации стоит постараться восстановить платежеспособность организации.

Основы антикризисной политики организации заключаются в разработке и реализации комплекса мер, которые должны восстановить платежеспособность организации и помочь ей достичь уровня финансовой устойчивости.

Меры, направленные на восстановление платежеспособности должника являются комплексом действий. Действия эти имеют своей целью уменьшение расходов и убытков, а также увеличение финансовых ресурсов.

Законодательством используются термины «банкротство» и «несостоятельность» в качестве синонимов. Данные термины означают неспособность физического лица осуществить удовлетворение требований собственных кредиторов по финансовым обязательствам и по выплатам обязательных платежей. Неспособность эта может быть объявлена как самим должником, так и признана арбитражным судом.

Экономическая теория говорит о том, что термин «несостоятельность» обладает смысловым сходством с понятием «неплатежеспособность». Неплатежеспособность – это когда предприятие больше не может заниматься совершением своевременных выплат кредитной задолженности.

Если неплатежеспособность либо несостоятельность длятся довольно долгий временной период, возможно наступление полной неплатежеспособности, после чего считается, что его дальнейшая деятельность нецелесообразна и невозможна.

При этом невозможность осуществления деятельности – это отсутствие вариант возвращения платежеспособности и финансовой состоятельности для осуществления хозяйственной деятельности.

Нецелесообразностью деятельности предприятия является ситуация, при которой отсутствует производственный и экономический потенциал, социально-экономическое значение, конкурентоспособность и так далее.

Данная организация признается банкротом, следует процедура ее ликвидации, продажа ее активов для того, чтобы удовлетворить кредиторские требования. Банкротство организации является частным случаем неплатежеспособности.

Меры, помогающие восстановить платежеспособность

Досудебной санацией именуют метод, при котором платежеспособность организации восстанавливается по инициативе кредиторов, собственников либо иных заинтересованных лиц. Данная процедура предоставляет финансовую помощь организации-должнику для того, чтобы он погасил обязательные платежи и финансовые обязательства, а также восстановил свою платежеспособность.

Кроме предоставления финансовой помощи кредитором могут быть возложены на должника различные виды дополнительных обязательств в свою пользу либо в пользу других лиц.

Доверительное управление, которое является методом выведения предприятия из состояния банкротства

Меры, имеющие своей целью восстановление платежеспособности должника, обладают таким понятием, как доверительное управление.

Исходя из положений договора доверительного управления первой стороной (учредителем управления) передается его имущество второй стороне (ей как раз является доверительный управляющий) в управление на конкретный временной период.

На доверительного управляющего в этом случае налагается обязанность по управлению данными активами в интересах учредителя управления либо третьего лица, который обозначен в качестве учредителя управления либо выгодоприобретателя.

Процедура внешнего управления активами организации вводится арбитражным судом в рамках процедуры банкротства в том случае, если есть возможность сохранить деятельность, провести оздоровление и восстановить платежеспособность должника. Если арбитражным судом принимается решение внедрить внешнее управление, то его необходимо немедленно исполнить.

При этом участники дела о банкротстве могут обжаловать данное решение в вышестоящей судебной инстанции. Установление внешнего управления осуществляется сроком на 1 год. Существует возможность продления на полгода.

Продлить срок может собрание кредиторов, приняв соответствующее решение и передав его в арбитражный суд. Предоставление обоснования эффективности внешнего управления при этом не требуется. На собрании кредиторов определяется внешний управляющий.

Внешним управляющим анализируется финансовое состояние и возможности восстановления предприятия.

После того, как внедряется внешнее управление, на организации проводятся такие мероприятия, как:

  • Отстраняется от должности руководитель организации-должника. Обязанности по управлению делами возлагаются на внешнего управляющего. Таким образом, у внешнего управляющего появляется право на увольнение руководителя либо перемещение его на иную должность, исходя из того порядка, которое установило трудовое законодательство.
  • Завершаются полномочия органов управления организации (совета директоров, общего собрания участников, общего собрания акционеров, правления и так далее) и владельца имущества должника – им выступает унитарное предприятие. Большая часть полномочий вышеобозначенных органов управления должника теперь лежит на внешнем управляющем. А полномочия, касающиеся согласования больших сделок, которые обладают заинтересованностью, переходят к комитету кредиторов либо собранию участников. За три дня с того момента, как был назначен управляющий, представитель должника должен осуществить передачу ему бухгалтерской и другой документации, материальных ценностей, печатей, штампов предприятия-должника. У органов управления должника есть право лишь на принятие решений касательно того, кто будет представителем учредителей для участия в кредиторском собрании, увеличении уставного капитала, определении порядка проведения общего акционерского собрания.
  • Снимаются меры по удовлетворению кредиторских требований; введение ареста на имущество организации-должника и иные ограничения распоряжения имуществом должника может быть осуществлено лишь в том случае, если идет процедура банкротства (воспользуйтесь советами для тех, у кого описывают или арестовывают имущество).
  • Происходит введение моратория на удовлетворение требований – приостанавливается исполнение финансовых обязательств и выплат обязательных платежей.
  • Мораторием на удовлетворение кредиторских требований

    Мораторием на удовлетворение кредиторских требований называют одно из преимуществ внешнего управления.

    Благодаря ему можно осуществлять распоряжение денежными средствами, которые предназначены для уплаты долгов, в рамках осуществления мероприятий, направленных на восстановление платежеспособности должника в течение полутора лет.

    Поэтому к мораторию на долги часто прибегают недобросовестные руководители, которые объявляют о фиктивном банкротстве предприятий.

    Исходя из положений законодательства, распространение моратория осуществляется на обязательные платежи и финансовые обязательства, срок выплат которых наступил до того, как было внедрено внешнее управления. После введения моратория вводятся следующие виды ограничений:

  • Происходит приостановление действий исполнительных документов по взысканию имущества, иных документов, за исключением исполнительных документов по судебным решениям, которые вступили в силу до введения внешнего управления, решениям о выплате задолженности по зарплате, вознаграждениям по авторским договорам, о возмещении морального вреда, вреда, причиненного здоровью или жизни, а также о выплате задолженности по текущим платежам.
  • Исключается насчитывание пеней, неустоек, штрафов и иных санкций за невыплаченные обязательные платежи и невыполненные денежные обязательства. Исключение – те обязательства, которые возникли после того, как должник был признан банкротом.
  • Мораторий на выполнение обязательств по кредиту не распространяется в следующих случаях:

  • Если они возникли после того, как было принято заявление о признании банкротства и внедрено внешнее управление.
  • Если эта задолженность касается заработной платы, вознаграждений по авторским договорам о возмещении морального вреда, вреда, причиненного здоровью или жизни.
  • Каким образом осуществляется внешнее управление при восстановлении платежеспособности?

    За один месяц внешним управляющим разрабатывается план внешнего управления. Далее следует его утверждение на кредиторском собрании.

    Не позднее, чем за 15 дней до того, как будет проведено кредиторское собрание, внешним управляющим осуществляется направление плана внешнего управления в федеральный орган исполнительной власти, который занимается реализацией единой государственной политики в отрасли, которой принадлежит предприятие-должник. Федеральным органом передается в арбитражный суд заключение о плане внешнего управления и ходатайство о вступлении в действие процедур финансового оздоровления, а также график погашения задолженности.

    План внешнего управления обладает перечнем мероприятий, цель которых – устранение банкротства, порядок и условия их реализации, перечень расходов должника и гарантии по срокам возобновления платежеспособности. План внешнего управления может говорить о таких мерах по восстановлению платежеспособности должника, как:

  • Вариант с взысканием дебиторской задолженности.
  • Вариант с продажей имущества должника.
  • Возможен процесс перепрофилирования производства.
  • Нерентабельное производство может быть закрыто.
  • Уступка прав требования должника.
  • Может быть увеличен уставной капитал организации за счет взносов участников и третьих лиц.
  • Может быть увеличен уставной капитал – для этого размещаются дополнительные акции должника.
  • Активы должника замещаются.
  • Через два месяца после того, как было внедрено внешнее управление, им инициируется кредиторское собрание с надлежащим письменным уведомлением.

    Не позднее чем через пять дней после того, как было проведено собрание, утвержденный план внешнего управления вместе с протоколом собрания кредиторов предоставляются в арбитражный суд.

    Если план внешнего управления не был предоставлен суду в течение четырех месяцев, с даты внедрения внешнего управления, у арбитражного суда есть право на вынесение решения о признании предприятия-должника банкротом.

    Нужна помощь в банкротстве? Пиши и звоните нам!

    Источник: https://finexpert24.com/poleznye-materialy/articles/bankrotstvo-2/kakie-predprinimayutsya-mery-dlya-togo-chtoby-vosstanovit-platezhesposobnost-dolzhnika/

    Меры по восстановлению платежеспособности должника — не являются, относится, при банкротстве, в процедуре финансового оздоровления

    Меры по восстановлению платежеспособности предприятия

    Управление предприятием является ответственным и сложным занятием, требующим профессиональных навыков руководителя, необходимых для компетентного координирования предпринимательской деятельности. Однако, внешние обстоятельства сложно победить даже грамотному руководителю, что обуславливает необходимость инициирования процедуры банкротства.

    Как реабилитировать предприятие

    В сложных для бизнеса моментах, не стоит ставить сразу на нем крест, поскольку даже глобальный кризис можно попытаться преодолеть. Для этого следует компетентно разработать мероприятия, проведение которых увеличит шансы организации вернуться в привычный ритм работы.

    В зависимости от состояния финансовых и экономических параметров предприятия могут быть разработаны несколько видов реабилитационных проектов:

    1. Для устранения лёгких форм кризиса достаточно в план деятельности включить разделы, касающиеся нормализации текущей ситуации, подразумевающие экономичное расходование ресурсов организации, сокращение штатов и заказов, что необходимо для реализации внутренней балансировки.
    2. В сложных ситуациях рекомендуется задействовать все внутренние резервы стабилизации, необходимые для проведения процедур санации или реорганизации.

    Если не одно из мероприятий не окажет должного эффекта, то предприятие подлежит ликвидации. Но даже в таком положении, управляющим органам следует побеспокоиться о восстановлении платёжеспособности с целью достижения уровня финансовой устойчивости.

    Как инициировать процедуру

    Реализация мероприятия производится на основании решения арбитражного суда при банкротстве в случае, если был выявлен шанс возможности сохранения деятельности посредством оздоровления и, как следствие этого, восстановление финансовой состоятельности.

    Решение арбитражного суда о внедрении порядка доверительного управления должно быть немедленно исполнено. В ситуациях, когда собственник организации не согласен с таким решением, он имеет право его обжаловать в вышестоящей судебной инстанции. Однако, результатом таких действий будет банкротство компании и её ликвидация.

    Срок, в который нужно вложиться

    Оформление доверительного управления компании возможно на срок 1 год, который можно продлить ещё на 6 месяцев на основании утверждённого представителями арбитражного суда протокола собрания учредителей кредиторов. При этом отсутствует необходимость обоснования эффективности процедуры. Внешний управляющий назначается собранием кредиторов. В его обязанности входят:

    • анализ финансового состояния компании;
    • оценка возможностей восстановления компании.

    Меры по восстановлению платёжеспособности должника

    Различают несколько мер восстановления платёжеспособности субъекта предпринимательской деятельности:

    • общие мероприятия;
    • досудебная санация;
    • доверительное управление.

    Общие мероприятия

    Общие процедуры возобновления финансовой состоятельности организации, применяются её руководителем для быстрой реабилитации производственной деятельности. Их рекомендуется реализовывать не только в процессе доверительного управления, но и при появлении первых признаков проблем.

    Перечень основных реабилитационных процедур отражён в таблице.

    Наименование процедурыУсловия проведенияНюансы оформления
    Продажа имуществаПосле окончания проведения инвентаризации и его оценки имущества субъекта предпринимательстваНа открытых торгах.
    Уступка прав требованияПроводится от имени руководителя или управляющегоОформлением договора купли – продажи
    Выполнение обязательств третьими лицамиМожет быть проведено в любой период времени до окончания внешнего управленияДля начала процедуры необходимо письменное уведомление арбитражного управляющего и кредиторов
    Смена профиля деятельности предприятияИнициация мероприятия возможна только после проведения мониторинга деятельности специально созданной комиссиейНеобходимо внесение изменений в уставную документацию, а также в единый реестр
    Закрытие подразделения, для которых характерна нерентабельностьНа основании распоряжения руководителя
    Увеличение размера уставного фондаПроисходит за счёт внесения учредителями предприятия денежных средств в уставный фондНеобходима регистрация изменений в уставную документацию и единый реестр юридических лиц
    Взыскание дебиторской задолженностиПроцедуре должен предшествовать анализ взаимоотношений с контрагентамиМожет быть произведено в претензионном или судебном порядке
    Выпуск дополнительных акцийПроводится по закрытой подписке в период, не превышающий три месяца, с даты принятия решенияТребует внесения в регистрационную документацию

    Досудебная санация

    Восстановление платёжеспособности предприятия по инициативе заинтересованных лиц возможно по схеме досудебной санации в процедуре финансового оздоровления.

    Целью мероприятия является погашение обязательных платежей за счёт выделенных третьими лицами денежных средств. Инициаторами мероприятия могут быть как собственники организации, так и его кредиторы. Результатом досудебной санации являются возникновение дополнительных обязательств в пользу кредиторов или третьих лиц.

    Доверительное управление

    Передача имущества должника учредителем компании в доверительное управление на определённый период времени относится к самой эффективной схеме восстановления финансовой состоятельности.

    На протяжении срока действия договорённостей доверительный управляющий обязан управлять активами предприятия в её интересах. При этом заинтересованным лицом могут быть выгодоприобретатели, являющиеся кредиторами.

    Обязательные мероприятия

    После внедрения схемы восстановления финансовой состоятельности компании внешний управляющий обязан инициировать проведение обязательных процедур:

    1. Отстранение от должности руководителя организации, который может быть уволен или переведён на другую должность, в соответствии с трудовым законодательством.
    2. Принятие обязанностей по управлению делами.
    3. Завершение полномочий управленческих органов предприятия, являющегося в настоящий момент владельцем имущества должника.
    4. Распределение полномочий между внешним управляющим, комитетом кредиторов и собранием участников. Все финансовые операции, касающиеся интересов кредиторов, проводятся только по согласованию с их комитетом.
    5. Передача бухгалтерской документации, материальных ценностей, печатей и штампов предприятия представителями должника управляющему.
    6. Вменение обязанности учредителям компании принимать решения относительно увеличения размера уставного капитала и определения порядка проведения собрания акционеров.
    7. Оформление документации и предоставление гарантий, необходимых для снятия мер, связанных с удовлетворением требований кредиторов.
    8. Принятие мер, связанных с ограничением распоряжения имуществом по схеме его ареста возможно только в процессе делопроизводства банкротства.
    9. Введение моратория на выплату обязательных платежей и других финансовых обязательств.

    Мораторий на удовлетворение требований кредиторов

    Приостановление выполнения финансовых обязательств является главным преимуществом внешнего управления. Процедура позволяет на протяжении 1,5 лет распоряжаться денежными средствами, предназначенными для уплаты задолженности, используя их на проведение мероприятий, направленных на восстановление финансовой состоятельности.

    Уникальными возможностями моратория пользуются недобросовестные руководители, инициирующие фиктивное банкротство предприятий.

    Схема управления компании с ограничением на проведение финансовых обязательств распространяется на те виды задолженности, которые были сформированы до внедрения программы восстановления.

    Во время моратория актуальны ограничения:

    • действий исполнительной документации, касающейся взыскания имущества;
    • в полном объёме на начисления штрафных санкций за невыплату или за проведение несвоевременных платежей, относящихся к категории обязательных.

    В процессе мероприятия не являются востребованными выплаты сформированных ранее обязательств, касающиеся:

    • заработной платы;
    • вознаграждений по авторским договорам;
    • возмещений морального вреда;
    • задолженности по текущим платежам;
    • ущерба, нанесённого здоровья или жизни.

    Не распространяется мораторий на кредитные обязательства, сформированные:

    • фондом статей расходов, касающихся начисления заработной платы, морального вреда за нарушение авторских прав, а также ущерба за нанесение урона здоровью или жизни работников;
    • после начала делопроизводства о признании компании банкротом и внедрения внешнего управления.

    Алгоритм восстановления платёжеспособности путём внедрения внешнего управления

    Внешнее управление внедряется в предприятие поэтапно:

    1. Назначение внешнего управляющего.
    2. Разработка плана программы на протяжении месяца, с даты начала проведения операции.
    3. Направление плана на согласование в федеральный орган исполнительной власти, имеющей отношение к отрасли, деятельность в которой осуществляется компанией.
    4. Передача Федеральным органом в арбитражный суд положительного заключения о согласовании плана, ходатайства, касающегося вступления в действие мероприятий финансового оздоровления и графика погашения задолженностей.
    5. Утверждение плана на собрании кредиторов.
    6. Внедрение реабилитационной схемы.
    7. Составление управляющим писем-уведомлений о собрании кредиторов, целью которого является отчёт плана устранения неплатёжеспособного состояния. Мероприятие должно быть проведено не позднее, чем через два месяца после начала процедуры восстановления.
    8. Проведение собрания, результаты которого должны быть запротоколированы.
    9. Предоставление плана, отчёта и протокола собрания в арбитражный суд.

    Если документы не предоставляются внешним управляющим в арбитражный суд на протяжении четырёх месяцев с даты начала операции, то арбитражный суд имеет право вынести решение о признании предприятия банкротом.

    План внешнего управления

    В плане внешнего управления должны быть отражены операции, касающиеся глобальных разделов:

    • устранения банкротства;
    • порядка организации и реализации мероприятий;
    • предусматривающих расходы должника;
    • расчётных процедур относительно определения сроков восстановления платёжеспособности.

    В документе необходимо учесть общие меры по восстановлению платёжеспособности должника.

    Своевременно предпринятые процедуры финансового оздоровления увеличивают шансы предприятия остаться в рядах успешных субъектов предпринимательской деятельности. Грамотно подобранные мероприятия и компетентно составленный план действий, связанных с восстановлением платёжеспособности помогут владельцам компании сохранить бизнес.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://biznes-delo.ru/dolzhnik/mery-po-vosstanovleniyu-platezhesposobnosti-dolzhnika.html

    Личный юрист
    Добавить комментарий