Преступления в сфере банкротства

Преступления в сфере банкротства: В Уголовном кодексе РФ глава 22 о преступлениях в сфере экономической

В Уголовном кодексе РФ глава 22 о преступлениях в сфере экономической деятельности является самой большой и содер­жит описание 32 составов преступлений.

Преступления в сфере экономической деятельности — одна из трех разновидностей преступлений в сфере экономики, к которым еще относятся пре­ступления против собственности (глава 21 УК РФ) и преступле­ния против интересов службы в коммерческих и иных организа­циях (глава 23 УК РФ).

Указанные главы УК РФ направлены на защиту всех форм соб­ственности и свободы экономической деятельности.

Среди преступлений в сфере экономической деятельности к процедурам банкротства относятся:

• неправомерные действия при банкротстве;

• преднамеренное банкротство;

• фиктивное банкротство.

В 2000 г. из 388 экспертиз на наличие признаков преднамерен­ного и фиктивного банкротства в 156 случаях такие признаки были выявлены. Институт банкротства нередко использовался в значи­тельной мере как инструмент перераспределения собственности, реорганизации предприятий и перехвата управления.

Неправомерные действия при банкротстве. Статья 195 УК РФ предусматривает ответственность за неправомерные действия при банкротстве. Устанавливается ответственность:

• за сокрытие имущества или имущественных обязательств при банкротстве;

• за сокрытие сведений об имуществе, его размере, месте нахо­ждения либо иной информации об имуществе, о передаче имущества в иное владение, отчуждении или уничтожении имущества;

• за сокрытие, уничтожение, фальсификацию (искажение, под­делка) бухгалтерских или иных учетных документов, отра­жающих экономическую деятельность.

Уголовная ответственность наступает при условии, если эти действия совершены руководителем или собственником органи­зации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили круп­ный ущерб.

Сокрытие имущества может осуществляться в самых разных формах: невключение в баланс или конкурсную массу; умышленное исключение имущества из общей массы при его наличии; необос­нованное снятие с учета или списание; перемещение имущества в места, недоступные для обозрения кредиторов; передача кому-то на хранение и т.д.

Признак «крупный ущерб» является оценочным, т.е. определя­ется судом исходя из условий конкретного случая.

Часть 2 ст.

195 УК РФ предусматривает ответственность за не­правомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим креди­торам, если эти действия причинили им крупный ущерб.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований может иметь место в период внешнего управления, при проведении финансово­го оздоровления предприятия и в процессе конкурсного производства.

Преднамеренное банкротство. Оно описывается ст. 196 УК РФ и определяется как создание и увеличение неплатежеспособности.

Само по себе преднамеренное банкротство преступлением не является. Преступлением его делает сочетание двух признаков: умысел и характер последствия (крупный ущерб или иные тяжкие последствия). Уголовно наказуемо умышленное создание или уве­личение неплатежеспособности, которое выражается в даче соот­ветствующих обязательных указаний.

Цель преднамеренного банкротства — уклонение от уплаты дол­гов, а причинение материального вреда кредиторам или налоговым органам — следствие.

Криминальное банкротство представляет со­бой имитацию самовредительства, на самом же деле вред причиня­ется кредиторам и налоговым органам.

При преднамеренном бан­кротстве внешние обязательства должника намеренно увеличивают­ся, а его имущество уменьшается.

Конкретная ситуация: «Преднамеренное банкротство». В 1993 г.

в Москве была создана Энергомашиностроительная корпорации (ЭМ К), куда среди прочих вошли три гиганта российской промышленности, расположенные в Санкт-Петербурге: завод «Электросила», Завод тур­бинных лопаток (ЗТЛ) и Ленинградский металлический завод (ЛМЗ).

ЭМК должна была заниматься продажей продукции этих трех заводов, в частности турбин для электростанций. Объединившись, российские предприятия имели большие шансы на получение выгодных заказов, однако этого не произошло.

По объему производства и качеству своей продукции ЛМЗ зани­мает четвертое место в мире, занимая 12% мирового рынка и плани­руя расширяться.

ЭМК, которую возглавил екатеринбуржец А. Степанов, начала свою деятельность с перевода на свой счет денег подопечных пред­приятий и скупки их акций для получения контрольного пакета, по­сле чего осуществила переход на единую акцию ЭМК. За посредниче­ство при размещении заказов подопечных заводов ЭМК берет комис­сионные в размере до 25%.

Трудовой коллектив ЗТЛ выражает недовольство, после чего гене­ральным директором на ЗТЛ становится В. Чернышев — ставленник

руководителя ЭМ К. В результате трехтысячный коллектив предпри­ятия был сокращен вдвое. Производство турбинных лопаток приоста­новлено и начат выпуск кухонных ножей. Закрываются цеха, освобо­ждаемые помещения сдаются в аренду предпринимателям, разворачи­вающим мелкую торговлю картофелем, луком, помидорами.

После проведенной работы В. Чернышев переводится гендиректо­ром на завод «Электросила». Здесь он закрывает цеха по производству товаров народного потребления (пылесосы, мясорубки и т.п.). Затем свертывает производство силовых машин, электродвигателей для мет­рополитена, железных дорог и городского электротранспорта.

В свою очередь на Л М3 сокращается производство, завод теряет выгодных клиентов и многолетних партнеров. Предприятие упускает выгодный контракт на строительство в Китае сложного гидроэнерге­тического комплекса «Три ущелья». Этот заказ достается фирме Си­менс. Рабочие уходят в вынужденные отпуска, им задерживают зар­плату за несколько месяцев.

Тем временем небольшая компания с маленьким долгом иниции­рует на ЛМЗ процедуры банкротства, что вызывает протест трудового коллектива. В. Чернышев приходит в качестве директора и на это предприятие, начинает сокращать персонал. Однако рабочие завода в ответ на несправедливые, по их мнению, действия нового директора силой выдворяют его из кабинета, заставив спасаться бегством.

Для изучения сложившейся на ЭМ К и ее предприятиях ситуации была создана комиссия, куда вошли представители городской адми­нистрации, налоговой инспекции, антимонопольного комитета, пен­сионного фонда, союза промышленников и предпринимателей.

Су­ществовала версия, что бедственное положение на ЭМ К связано с корыстными целями ее конкурентов Дженерал Электрик, Сименс и АББ, с чьей помощью якобы и была создана ЭМ К, чтобы уничтожить российские предприятия как конкурентов на рынке.

В Сименс офи­циального ответа на версию не дали. А в частном порядке представи­тели фирмы сказали, что Сименс восемь лет сотрудничает с ЛМЗ и «Электросилой», намечены совместные масштабные программы.

Си­менс не претендует на владение этими предприятиями сверх того, что уже имеет (20% акций на «Электросиле» и 10% акций на ЛМЗ).

Комиссия усмотрела в банкротстве ЭМ К и ЛМЗ умышленные действия и обратилась в прокуратуру с предложением провести про­верку по признакам преднамеренного банкротства.

В мае 1999 г. арбитражный суд рассмотрел дело о банкротстве ЛМЗ и своим решением назначил внешним управляющим предпри­ятия сроком на 1 год С.

Фивейского, ранее руководившего Балтий­ским финансовым агентством — одной из крупнейших финансовых компаний Северной столицы.

Под его руководством был разработан план внешнего управления, согласно которому ЛМЗ уже в 1-м квар­тале 2000 г. полностью должен был рассчитаться с кредиторами. План

I не предусматривал ни перевода доходных видов деятельности в до­черние компании с их последующей продажей, ни распродажи обо­ротных активов предприятия. Основным ресурсом для погашения кредиторской задолженности стала производственная деятельность предприятия, для повышения эффективности которой был преду­смотрен целый комплекс мероприятий.

ЛМЗ оказался должен различным компаниям 400 млн руб. Одна­ко завод стал восстанавливать свое пошатнувшееся положение на рынке. Запущена в производство машина для электростанции в Бол­гарии. Заключен контракт на поставку турбины в Финляндию для те­плоэлектроцентрали в г. Альхона.

«Электросила», ЗТЛ и ЛМЗ намерены объединиться в консорциум для работы вместе с наименьшими затратами и поставлять клиентам оборудование для электростанций комплектом. При этом каждое предприятие остается юридическим лицом.

Фиктивное банкротство. В ст. 197 УК РФ фиктивное банкрот­ство сформулировано как ложное объявление о несостоятельно­сти. Фиктивность определяется тем, что у должника есть фактиче­ская возможность удовлетворять требования кредиторов в полном объеме.

Цель фиктивного банкротства — получение отсрочки или рас­срочки платежей, или скидка с долга, или неуплата долга (освобож­дение от долга). Такое желание означает, что должник намерен продолжать свою деятельность, если кредиторы помогут ему выше­указанным способом.

Если ложное заявление о возможном банкротстве должник де­лает (устно или письменно) кредиторам, чтобы получить отсрочку или рассрочку платежей или скидку с долга, то это считается мо­шенничеством (ст. 159 УК РФ).

Когда ложное объявление о несо­стоятельности должник осуществляет с помощью процессуальных действий, направленных на возбуждение процедуры своего бан­кротства (подает заявление в арбитражный суд), то это фиктивное банкротство.

Если должник заведомо ложно объявляет о своей несостоятель­ности, подавая заявление в арбитражный суд и желая ввести в за­блуждение кредиторов относительно своего имущественного поло­жения, чтобы получить отсрочку или рассрочку платежей, скидку с долгов или освобождение от оплаты долгов, в результате чего кре­диторам причиняется крупный ущерб, и при этом должник осозна­ет опасные последствия своих действий — это преступление, кото­рое относится УК РФ к тяжким преступлениям.

Вопросы для контроля

1. Что такое несостоятельность (банкротство) и каковы ее признаки?

2. Кто имеет право обращаться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве?

3. Каковы требования к арбитражным управляющим? Их функции, права и обязанности.

4. Что такое досудебная санация?

5. Каковы цели введения процедуры наблюдения? Каковы особен­ности процедуры наблюдения?

6. Каковы последствия введения на предприятии наблюдения?

7. Какие решения может принять арбитражный суд после проведе­ния процедуры наблюдения?

8. Какова основная цель процедуры внешнего управления?

9. Кто может быть внешним управляющим? Каковы функции, пра­ва и обязанности внешнего управляющего?

10. Какие сделки внешний управляющий обязан согласовывать с собранием акционеров?

11. Каковы последствия введения на предприятии внешнего управ­ления?

12. Какова цель конкурсного производства?

13. Каковы последствия введения на предприятии конкурсного про­изводства?

14. Каковы функции, права и обязанности конкурсного управляющего?

15. Каков порядок формирования конкурсной массы?

16. Какова очередность расчета с кредиторами?

17. Что такое мировое соглашение?

18. Каковы последствия заключения мирового соглашения?

19. К каким категориям предприятий применяются особые условия банкротства?

20. Дайте описание неправомерных действий при банкротстве.

21. Каковы цель и признаки преднамеренного банкротства?

22. Каковы цель и признаки фиктивного банкротства?

Источник: https://textbooks.studio/menedjment-antikrizisnoe-upravlenie/prestupleniya-sfere-bankrotstva-28379.html

Ответственность за криминальное банкротство — gosekzam

Ответственность за криминальное банкротство

Общественно опасныедействия связанные с банкротством, причиняют вред не только интересамгосударства, но и другим субъектам экономической деятельности.

Все преступления всфере банкротства связаны с процедурой, которая может осуществляться вдобровольном или принудительном порядке. Нет банкротства – нет данныхпреступлений.

Несостоятельность(банкротство) – признанная арбитражным судом или объявленная должникомнеспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов поденежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательныхплатежей.

Признаки банкротства:

— Для гражданина –неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательства иисполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующиеобязательства не исполнены им в течении трех месяцев с момента наступления датыих исполнения и если сумма его обязательства превышает стоимость принадлежащегоему имущества.

— Для юридического лица– неспособность удовлетворить требования кредиторов по обязательства илиисполнить обязанность по уплате платежей, если соответствующие обязательства иобязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты ихисполнения.

Преступления в сферебанкротства образуются в трех составах:

1) Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве.

Объект.

Финансовые интересыкредиторов. Неправомерные действия при банкротстве нарушают интересы кредиторовруководителем или собственником организации-должника либо индивидуальнымпредпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства в целяхизвлечения материальной выгоды.

Предмет преступления –имущество, имущественные обязательства, сведения об имуществе, его размере,местонахождении, иная информация об имуществе, бухгалтерские и иные документы,отражающие экономическую деятельность предпринимателя или организации.

Объективная сторона.

Объективная сторонанеправомерных действий при банкротстве (по ч. 1 ст. 195) выражается в деянии,которое может быть представлено в следующих формах:

а) сокрытие имущества,имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о егоразмере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественныхправах или имущественных обязанностях;

Под сокрытиемимущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений обимуществе понимают их утаивание различными способами (например, перевозимущества в другое место; достижение договоренности с хозяйствующими партнерамиоб отсрочке выполнения ими имущественного обязательства, перевод денежныхсредств со счетов предприятия на другие счета; умолчание о части имущества).

б) передача имуществаво владение иным лицам;

в) отчуждениеимущества;

г) уничтожениеимущества;

д) сокрытиебухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельностьюридического лица или индивидуального предпринимателя;

е) уничтожение этихдокументов;

ж) их фальсификация.

Все перечисленныедеяния должны причинить крупный ущерб.

Субъект.

Субъект неправомерныхдействий при банкротстве (по ч. 1) — руководитель или учредитель (участник)юридического лица — должника либо индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона.

Субъективная сторонанеправомерных действий при банкротстве (по ч. 1) характеризуется прямым икосвенным умыслом.

Если лицо, скрываяимущество, преследует цель его присвоения, его действия должныквалифицироваться как хищение.

Привилегированныйсостав.

— Часть 2 статьи 195имеет объектом – порядок очередности выплат при банкротстве, который установленв Гражданском кодексе. Опять же при условии причинения крупного ущерба (250тысяч и более до одного миллиона).

Данный состав можетвыражаться, например, в таких формах:

а) нарушениеочередности удовлетворения требований кредиторов или игнорирование требованийпривилегированных кредиторов с поочередным удовлетворением требований всехостальных и т.д.;

б) нарушение пропорциональностиудовлетворения требований кредиторов одной очереди;

в) нарушениезаконодательного положения об удовлетворении требований кредиторов следующейочереди после полного погашения требований предыдущей очереди и др.

Квалифицирующий состав:

В ч. 3 195 статьипредусмотрена ответственность за незаконное воспрепятствование деятельностиарбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации,которое может быть выражено в том числе:

а) в уклонении отпередачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитнойорганизации документов, необходимых для исполнения возложенных на нихобязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитнойорганизации;

б) в отказе от передачитаковых.

2) Статья 196. Преднамеренное банкротство.

Объект.

Финансовые интересыкредиторов.

Объективная сторона.

Объективная сторонапреднамеренного банкротства состоит в осуществлении руководителем илиучредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателемдеяний, заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуальногопредпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежнымобязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Формы и способы созданияили увеличения неплатежеспособности могут быть различными, они не влияют наквалификацию.

Лицо может, например, досрочно погасить все свои кредиторские ииные задолженности или, напротив, предоставить кредиты или имущество в арендуфизическим или юридическим лицам, которые заведомо не собираются их возвращать.

Возможен перевод средств на счета других предприятий, с которых они снимаются.Преднамеренное банкротство может выразиться в получении кредитов под ведениекакой-либо деятельности и в неосуществлении ее и др.

В результатепреступления должен быть причинен крупный ущерб.

Хищение данным составомне охватывается и квалифицируется отдельно.

Субъект.

Субъектомпреднамеренного банкротства является руководитель или учредитель (участник)юридического лица либо индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона.

Прямой или косвенныйумысел.

Квалифицирующиесоставы.

Отсутствуют.

3) Статья 197. Фиктивное банкротство.

Объект.

Как и в предыдущих двухстатьях – интересы кредиторов.

Объективная сторона.

Объективная сторонафиктивного банкротства — в заведомо ложном публичном объявлении руководителемили учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данногоюридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своейнесостоятельности.

Объявление должно бытьложным, т.е. не соответствовать действительности. Лицо, объявившее себянесостоятельным, на самом деле должно быть платежеспособным.

Платежеспособностьпредприятия (равно как и неплатежеспособность) устанавливается на основеанализа баланса предприятия по трем критериям: коэффициенту текущейликвидности; коэффициенту обеспеченности собственными средствами и коэффициентувосстановления (утраты) платежеспособности.

Первый коэффициентхарактеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами дляведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочныхобязательств предприятия.

Коэффициентобеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственныхоборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.

Коэффициентвосстановления (утраты) платежеспособности означает наличие у предприятияреальной возможности восстановить (утратить) свою платежеспособность в течениеопределенного периода.

В результате совершениядеяния должен быть причинен крупный ущерб.

Субъектом преступногопосягательства может быть руководитель или учредитель (участник) юридическоголица либо индивидуальный предприниматель.

Умысел

Квалифицирующиесоставы.

Отсутствуют.

Источник: https://sites.google.com/site/gosekzam/50

Некоторые вопросы квалификации преступлений в сфере банкротства

Жадан В. Н. Некоторые вопросы квалификации преступлений в сфере банкротства [Текст] // Право: современные тенденции: материалы Междунар. науч. конф. (г. Уфа, июль 2012 г.). — Уфа: Лето, 2012. — С. 109-120. — URL https://moluch.ru/conf/law/archive/42/2549/ (дата обращения: 08.10.2019).

В юридической литературе вопросам анализа криминологических, уголовно-правовых и уголовно-процессуальных признаков, методике расследования преступлений в сфере экономической деятельности посвящено немало публикаций [1].

В определённой степени изучены уголовно-правовая характеристика и методика расследования отдельных видов экономических преступлений, к которым относятся и преступления, связанные с банкротством [2].

В тоже время актуальность уголовно-правовых, уголовно-процессуальных и криминалистических вопросов производства по уголовным делам о неправомерном банкротстве не становится меньше, а поэтому предметом нашего исследования будут некоторые вопросы квалификации преступлений в сфере банкротства.

В главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК) [3] предусматриваются наряду с традиционными (ст. 169-170, 171, 175, 186 УК) и другие «новые» экономические преступления (ст. 170.1, 171.1-174.1, 185-185.6, 189, 190, 195-199.2 УК).

В УК предусматриваются нормы – ст. 195 «Неправомерные действия при банкротстве», 196 «Преднамеренное банкротство» и 197 «Фиктивное банкротство», которые и будут предметом нашего исследования.

Данные законодательные нормы, направлены на обеспечение экономической безопасности государства в сфере предпринимательства, так как указанные преступления являются зачастую «экономическим базисом» организованной и коррупционной преступности.

При этом достаточно большая часть доходов оседает в криминальном секторе экономики, а это повышает общественную опасность как правонарушений в области предпринимательского и административного законодательства, так и преступлений в сфере банкротства особенности.

В отношении преступлений, предусмотренных ст. 195-197 УК в юридической литературе используются названия (термины) «преступления, связанные с банкротством», «преступления в сфере банкротства», «преступления о незаконном банкротстве», «неправомерное банкротство», «криминальное банкротство» и другие.

Не вдаваясь в научную дискуссию о содержании указанных терминов и о понятии преступлений в этой сфере, а будем исходить из доктринального положения, что в России при создании нового уголовного кодекса реализован подход объединения общественно опасных деяний по признаку сходства родового, видового и непосредственного объектов преступного посягательства.

Исходя из этого уголовно-правовые нормы о неправомерных действиях при банкротстве, преднамеренном и фиктивном банкротстве объединены по признаку сходства непосредственного объекта уголовно-правовой охраны, а поэтому и вышеуказанные термины имеют право на применение. Мы же будем использовать термин «преступления в сфере банкротства», так как он в большей степени соответствует названию главы 22 «Преступления в сфере экономической деятельности».

Анализ правоприменительной практики показывает, что ежегодно по признакам общественно опасных деяний, предусмотренных ст.

195-197 УК возбуждаются сотни уголовных дел в отношении конкретных лиц, ещё более по таким материалам выносятся постановления об отказе в возбуждении уголовного дела или такие деяния квалифицируются по иным статьям УК.

При этом по этим статьям в последний период (2010-2011 годы) только чуть больше ста уголовных дел в год заканчиваются составлением обвинительного заключения и направлением в суд, по которым осуждаются, как правило, каждый второй подсудимый и около десяти человек оправдываются.

В тоже время на фоне значительного количества несостоятельности (банкротств) хозяйствующих субъектов, арбитражными судами ежегодно принимается свыше десятка тысяч решений о признании должников банкротами и открытии конкурсного производства, которые свидетельствуют о существующих проблемах как в механизме правового регулирования в сфере банкротства, так и в практике расследования уголовных дел о преступлениях данной категории.

Такая практика выявления и расследования преступлений в сфере банкротства, свидетельствует о низкой эффективности работы органов предварительного расследования.

По нашему мнению, данное положение связано, прежде всего, с тем, что диспозиции норм УК, предусматривающие ответственность за неправомерные действия при банкротстве,преднамеренное и фиктивное банкротство сформулированы недостаточно чётко и у правоприменителей постоянно возникают проблемы, связанные с уголовно-правовой квалификацией данных преступлений.

Источник: https://moluch.ru/conf/law/archive/42/2549/

Преступления в сфере банкротства в РФ и ответственность по УК РФ

При создании своего бизнес-проекта, предприниматель планирует от его реализации получение прибыли.

Конечно, такие расчеты проводятся только теми предпринимателями, которые изначально настроены на плодотворную работу.

Однако существует множество компаний, которые создаются для удовлетворения мошеннических схем субъектов. В результате, после осуществления задуманного, компания признается несостоятельной и банкротится.

К сожалению, банкротство может ожидать и предпринимателей, действующих законно. К примеру, фирма может не выйти в плюс из-за недостоверной информации о конкурентах, а также из-за неэффективного функционирования. В результате, человек получает только убытки, которые снижают общий удельный вес его оборотных активов, что впоследствии приводит к неплатежеспособности компании.

Банкротство. Понятие и признаки

Практически все фирмы создаются для получения прибыли от своей деятельности. Но не всем компаниям это получается. Поэтому существует ряд признаков, по которым можно еще на первых этапах выявить такое «недомогание» и попытаться его устранить:

1. Есть неоплаченные задолженности перед поставщиками, посредническими компаниями, органами власти, наемным персоналом.
2. Невыплаченные задолженности существуют довольно длительный промежуток времени, вне зависимости от того, кто именно является кредитором.
3. Размер задолженности превысил отметку в 300 000 рублей — для обычных компаний. Для стратегических предприятий и естественных монополий — 1 000 000 рублей. Для физлиц — 500 000 рублей.

Как правило, сочетание всех вышеперечисленных признаков свидетельствует о том, что фирма не сможет справиться с задолженностью, а значит, можно ее ликвидировать и объявить банкротом.

По нормам российского законодательства, банкротство — это невозможность нормального исполнения индивидуальным предпринимателем, юридическим лицом, физическим лицом, взятых на себя финансовых или текущих обязательств. Данный статус должен быть констатирован арбитражными органами по результатам проведения проверки аудиторами компании и попыток ее оздоровления.

Банкротство может быть объявлено:

1. Владельцем фирмы.
2. Кредиторами, желающими получить свои денежные средства.
3. Федеральной налоговой службой.
4. Самим гражданином-должником.
5. Прочими заинтересованными лицами.

Преступления, связанные с банкротством

Как показывает статистика, неправомерные действия при банкротстве, а именно возможность избежать уплаты задолженности по существующим обязательствам в случае признания компании банкротом, — это сильное искушение для некоторых предпринимателей.

Потенциально, объявление банкротства может стать основанием для списания имеющихся задолженностей, не уплаченных налоговых сборов.

Но стоит помнить о том, что такие последствия возможны только в тех случаях, когда в ходе арбитражной проверки не будет выявлено того, что предприниматель работал с нарушениями норм законодательства.

Любые действия владельца компании или управляющего, которые направлены на возможность обогащение за счет попытки утаить обязательные платежи благодаря признанию банкротства, считаются преступлениями.

Ответственность за такие противоправные деяния напрямую зависит от степени доказанного ущерба.

Признаки преступных деяний

Нечистоплотные предприниматели до сих пор часто используют процедуру банкротства предприятия, с целью попытки избежать уплаты образовавшихся задолженностей. Конечно, сейчас такие противоправные деяния носят скорее эпизодический характер.

Такие преступные деяния носят следующие признаки:

1. Совершаются для получения личной выгоды.
2. Переход объектов собственности к олигархам. Как правило, такие мероприятия проводятся путем доведения компании до банкротства, которое создается путем искусственного создания неблагоприятных условий для деятельности фирмы.

Квалификация преступлений

Для всех преступных деяний в сфере экономики характерна сложность квалификации преступных деяний из-за необходимости тщательного анализа документов фирмы, движения потоков денежных средств.

В случае с преступлениями в сфере банкротства дополнительные сложности создаются из-за обязательности признания необходимости осуществить ликвидацию компании органами государственной власти.

Ответственность за такое противоправное деяние установлена в рамках административного и уголовного законодательства. Так, наказание в рамках Уголовного кодекса начинает применяться в тех случаях, когда размер причиненного в результате незаконного банкротства ущерба превысил отметку в 2 250 000 руб.

Виды преступлений

1. Сокрытие, уничтожение документов, которые отражают реальную экономическую ситуацию в компании, а также подделка такой документации, если данные действия были совершены при наличии признаков банкротства.
2. Доведение до банкротства.

   Данное правонарушение носит преднамеренный характер, заключается в реализации целого комплекса мероприятий, направленных на перераспределение средств.

   Отличительная черта такого преступления заключается в том, что все совершаемые действия носят псевдо законный характер, реализуются с помощью третьих лиц, которые участвуют в мошенничестве в качестве посредников.

3. Фиктивное банкротство — декларирование факта наступления ликвидации компании при отсутствии реальных предпосылок для этого.

   Данным правонарушением являются те случаи банкротства, когда у предприятия есть все возможности для удовлетворения долговых обязательств в полной мере.

4. Сокрытие имущества, отдельных имущественных прав и обязанностей, сведения о собственности и ее месте нахождения, совершенное должником.

   Причем аналогично наказываются и те случаи, когда имущество было передано во владение иным лицам, или уничтожено, с целью попытки избежать его продажи для погашения всех имеющихся долгов перед кредиторами.

5. Неправомерное удовлетворение претензий только отдельных кредиторов за счет имущества компании, что влечет за собой ущерб для интересов прочих физических и юридических лиц.
6. Создание препятствий деятельности назначенного арбитражного управляющего, в том числе уклонение от приказа представить какие-либо документы.

   Применение уголовного наказания возможно в тех случаях, когда такое препятствование деятельности повлекло за собой крупный ущерб.

7. Совершение руководителем компании, ее участником или гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность действий, которые влекут за собой неспособность в полной мере удовлетворить все обязательства, причем о таком исходе заведомо известно.
8. Ложное объявление руководителем компании о несостоятельности юридического лица, или гражданином о своей несостоятельности, причем о том, что такое заявление неправдиво известно заранее.

Юридические последствия неправомерных действий при несостоятельности

В любом случае, всякие негативные последствия признания компании несостоятельной, не могут не отразиться на ее контрагентах. Так как процедура признания компании банкротом длится довольно продолжительный промежуток времени, то возврата денежных средств по финансовым обязательствам придется ждать долго.

Именно этим и заинтересованы лица, желающие получить выгоду от банкротства своей компании. Как показывает практика, достаточно часто к процедуре признания компании несостоятельной прибегают предприниматели, которые не хотят выплачивать задолженности своим кредиторам, даже при фактическом наличии у них этих денежных средств.

Для таких мошенников признание компании банкротом очень удобно, ведь в отдельных случаях это может позволить сэкономить недобросовестным учредителям огромную сумму средств. Скачать для просмотра и печати:

Статья 14.12 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Статья 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Законодательная база

Действующее российское законодательство предусматривает строгий порядок проведения процедуры признания компании банкротом. Нарушение такого порядка может содержать в себе состав преступления, следовательно, виновное в этом невыполнении лицо будет привлечено к ответственности.

Основные типы противоправных деяний, которые представляют собой правонарушения в сфере банкротства, определены в Уголовном кодексе РФ.

Также определенные нормы привлечения виновных лиц к ответственности за такие правонарушения содержит и Кодекс об административных правонарушениях, так как именно в этом законодательном акте содержатся меры наказания за противоправные деяния, ущерб от которых составил менее установленной законом суммы в 2 250 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 195 Уголовного кодекса РФ

Статья 196 Уголовного кодекса РФ

Статья 197 Уголовного кодекса РФ

История банкротства

Впервые о преступлениях, связанных с банкротством коммерческих структур, заговорили еще в 90-х годах. Из-за изменения структуры собственности, передела имущественных прав, возникло огромное количество компаний, которые действительно нуждались в процедуре банкротства, а также предприятий, признанных неплатежеспособными.

В случае с фирмами 90-х, такие мероприятия зачастую выполнялись намеренно, с целью передачи права собственности на компанию другим собственникам. После смены фактических владельцев компании (вся процедура заняла около 10 лет), пришло время для реализации регулирования таких процессов.

Интересно! Так, впервые дела о фиктивном банкротстве стали рассматриваться только в 2000-х годах и до сих пор носят скорее эпизодический, а не постоянный характер.

Субъекты

В рамках Уголовного кодекса выделены несколько специальных субъектов данного преступного деяния:

1. Руководитель компании.
2. Учредитель фирмы.
3. Индивидуальный предприниматель.
4. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без оформления или имеющий большую задолженность по обязательным платежам.

Эти лица принимают непосредственное участие в противозаконных мероприятиях, направленных на признание компании или себя банкротом с целью освобождения от необходимости уплачивать задолженность.

Виды ответственности

Помимо правовой ответственности, на законодательном уровне выделено еще несколько мер наказания, к которым могут быть привлечены недобросовестные предприниматели.

1. Субсидиарная. Привлечение к такому виду наказания возможно только в тех случаях, когда владелец, учредитель или управляющий фирмы уже привлечены к ответственности в рамках уголовного законодательства. Следовательно, общий ущерб от противоправных действий должен превышать 2 250 000 рублей.
   В таком случае виновники будут отвечать перед кредиторами имуществом компании, своими личными средствами.
2. Ответственность участников преступления. Степень виновности каждого отдельного участника противоправного деяния устанавливается в ходу судебного разбирательства. От этого показателя напрямую зависят меры ответственности за совершенные деяния.

По закону, все денежные претензии кредиторов в отношении виновных лиц должны быть в первую очередь удовлетворены на счет средств обанкротившейся компании и ее учредителей. В этом случае средства от виновных лиц вкладываются в равной степени, вне зависимости от степени виновности.

Банкротство: печальная необходимость или преступление?

Источник: https://pravonarushenie.com/finansovye/ekonomika/prestupleniya-v-sfere-bankrotstva

Проблемы квалификации преступлений в сфере банкротства



Ключевые слова: неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, мошенничество, злоупотребление полномочиями, уголовная ответственность.

Основным стимулом к развитию рыночных отношений является конкуренция, которая, используя закон «выживания сильнейшего», объективно приводит к постоянной борьбе коммерческих организаций за расширение и укрепление сфер своей деятельности, а слабые организации вынуждены покинуть рынок. Потому, существенным составляющим рыночной экономики выступает институт несостоятельности (банкротства).

Статья 65 ГК РФ [1] гласит, что признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию. В п. 6. ст. 64 ГК РФ сказано: «требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными.

Погашенными считаются также требования кредиторов, не признанные ликвидационной комиссией, если кредитор не обращался с иском в суд, а также требования, в удовлетворении которых решением суда кредитору отказано». Именно положение п.6 ст.

64 ГК РФ становится предпосылкой для неправомерного банкротства, отражающего составы преступлений, предусмотренных статьями 195, 196 и 197 УК РФ [2].

В сфере банковских отношений данные деяния совершается с одной целью — ухода от погашения долгов перед вкладчиками, и, как следствие, быстрому и лёгкому обогащению.

На практике достаточно трудно привлечь виновного в криминальных действиях в области банкротства из-за низкого уровня правовой защищенности экономических отношений, а также высокой латентностью среди преступлений экономического характера, и пробелов в законодательной базе в сфере банкротства [3, c. 96–98]. для более высокой эффективности правоприменения необходимо четкое представление разграничения данных составов преступлений.

Так, вопреки распространенному мнению, что статьей 197 УК РФ охватываются лишь действия, имеющие целью обмануть кредитора, заявление о фиктивном банкротстве может быть подано с целью уклониться от задолженности перед государством (бюджетом). Следовательно, законодатель специально оставил вопрос о потерпевших (субъектах) данного деяния открытым — ими может стать широкий круг как физических, так и юридических лиц: кредиторы, бюджет, фонды и т. п.

Весьма актуален вопрос о соотношении ст. 197 УК РФ с мошенничеством (ст. 159 УК РФ), потому как при невозможности вменить статью о фиктивном банкротстве, мошенничество может выступать общим составом преступления, а наказание при мошенничестве в три раза «мягче».

не исключая возможности вменения данных статей по совокупности обстоятельств, необходимо учитывать различие между данными преступлениями. Так, если при фиктивном банкротстве ущерб причиняется в результате невозвращения должного, то мошенничество являет собой посягательство на чужую собственность, при котором чужое имущество неправомерно изымается, либо незаконно приобретаются права на него.

Кроме того, ФАС Поволжского округа от 14.09.2010 по делу № А55–20205/2009 вынесено постановление: «Наличие или отсутствие признаков преднамеренного или фиктивного банкротства не является основанием для признания должника банкротом или отказа в признании должника банкротом, а является основанием для привлечения указанных в статье 196 УК РФ или статье 14.

12 КоАП РФ [4] лиц соответственно к уголовной или административной ответственности по заявлению заинтересованного лица, поданному в правоохранительные органы» [5].

При невозможности вменения ст. 197 УК РФ, например, потому, что объявление о банкротстве сделано не предусмотренным ФЗ от 26.10.

2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а, скажем, в частной переписке с кредитором (собственно, такое сообщение и не заслуживает юридического определения «объявление»), либо в виду того, что лицо, совершившее незаконные действия, не относится к кругу субъектов преступления, четко очерченном в УК РФ, виновный в причинении ущерба может быть привлечен к ответственности по ст. 201 УК РФ (Злоупотребление полномочиями) либо по ст. 165 УК РФ (Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием). Мошенники же действуют, как правило, по следующей схеме. Одно лицо (физическое, либо юридическое, либо группа лиц) создает два предприятия. Оба предприятия занимаются каким-либо видом предпринимательской деятельности. В период, когда у одного субъекта предпринимательской деятельности увеличивается сумма задолженности и состояние предприятия становится критическим, долги одного предприятия (как правило, более преуспевающего) переводятся на баланс предприятия-должника.

Одновременно с этими операциями предприятию- «лидеру» под видом внешне законных торговых операций передается имущество и иные активы предприятия-должника. В результате данных операций первое предприятие становится неспособным удовлетворить требования кредиторов. Существуют и другие более простые схемы совершения указанного преступления.

Например, на базе вкладов учредителей создается новое торговое либо производственное предприятие. назначенный руководитель предприятия под закупку сырья, оборудования, товаров получает в банке кредиты.

Однако, осознав невозможность наладить прибыльную работу возглавляемой организации, совершает ряд заведомо убыточных сделок в целях собственного обогащения: продает имущество и средства предприятия по заниженным ценам, производит необоснованные списания средств и т. д.

В специальной юридической литературе описана следующая ситуация. Работает организация, имеющая солидную, безукоризненную репутацию. Эта организация перекупается или берется под финансовый контроль, либо заменяется ее руководство и т. п.

Все изменения не афишируются. После чего, используя свою безукоризненную репутацию, организация закупает в кредит большое количество товара. Затем этот товар по заниженным ценам быстро продает.

деньги изымаются, и организация объявляется банкротом [6, c.14].

Анализ правоприменительной практики показывает, что это преступление относится к числу высоколатентных [6, c.15]. Объясняется упомянутое выше обстоятельство, в первую очередь, сложностью выявления причин банкротства, трудностями установления личной вины руководителя в создании неплатежеспособности предприятия. Ст. 196 УК РФ России имеет описательную диспозицию.

Обращение в арбитражный суд с заявлением о банкротстве влечет за собой проведение сложной судебной процедуры. Эффективность составов ст.

196 и 197 УК РФ можно повысить, если добавить к существующим санкциям лишение права заниматься деятельностью в той сфере (дисквалификацию), в которой было выявлено правонарушение, а также занимать определенные должности (как правило, руководящие), так же, как это предусмотрено ст. 14.12 КоАП РФ на более длительный срок.

Сложность привлечения недобросовестных руководителей к уголовной ответственности объясняется тем, что следствию необходимо доказать, что действия по созданию либо увеличению неплатежеспособности совершались с прямым умыслом, т. е. руководитель должен был предвидеть, что совершенные им действия приведут к банкротству, осуществлять их намеренно и желать наступления несостоятельности.

Руководитель, которому грозит привлечение к ответственности за преднамеренное банкротство, всегда может сослаться на недостаточную оценку рыночной ситуации, неправильный прогноз развития компании, неблагоприятную рыночную ситуацию, наконец, на допущенные профессиональные просчеты. В этом случае обязанность по доказыванию прямого умысла у руководителя организации-должника будет лежать целиком и полностью на стороне обвинения. При отсутствии необходимых доказательств вынесение обвинительного приговора невозможно.

Фиктивное банкротство следует отличать от смежного состава ст. 195 УК РФ «неправомерные действия при банкротстве». диспозиция ст.

195 УК РФ описывает аналогичные по содержанию действия: «Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб».

Эти деяния отличаются друг от друга обстановкой совершения преступления.

неправомерные действия при банкротстве совершаются в процессе либо в преддверии реального (действительного) банкротства, в то время как при фиктивном банкротстве аналогичные действия совершаются для создания видимости банкротства. В действительности предприятие обладает достаточными средствами для того, чтобы отвечать по своим обязательствам.

Следует заметить, что содержание в ч.1 ст. 195 УК РФ «сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя» является излишнем, поскольку в соответствии со ст. 1 и 2 Закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерские документы в силу своей природы отражать иное и не могут.

Также, «уничтожение имущества» о котором говорится в ст. 195 УК РФ может быть квалифицировано и по ст. 201 УК РФ (Злоупотребление полномочиями) либо по ст. 165 УК РФ (Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием) при наличии к тому весомых доказательств. Поэтому, к признакам субъективной стороны ч.1. ст.

195 УК РФ считаем необходимым добавить указание на корыстную или иную личную заинтересованность как обязательный признак состава преступления, а также внести уточнение санкций в случае совершения преступления, предусмотренного ст.

195 УК РФ при совершении деяний группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, потому как в большинстве случаев проделывается огромная работа, которая непосильна одному человеку.

Как справедливо отмечается в юридической литературе, «в конструкцию составов статей 195–197 УК РФ законодателем заложены юридические обобщения, позволяющие наказывать за преступления, совершенные в различных сферах, разные по фактическим обстоятельствам, но единые по преступной направленности.

Квалификация преступления устанавливается с учетом характера вины. Если вина умышленная, выясняется цель — необходимый элемент умышленного действия и в зависимости от цели определяется квалификация преступления.

При этом должно учитываться различие между понятиями — цель преступления и мотив, толкнувший на его совершение» [16, с. 20].

Источник: https://moluch.ru/archive/237/55134/