Признаки банкротства предприятий

Признаки банкротства предприятия

Признаки банкротства предприятий

В связи с нестабильностью экономической ситуации в стране многие физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели объявляют о своем банкротстве. В действующем российском законодательстве установлены основные признаки, которые определяют финансовую несостоятельность организации.

Если они отсутствуют или их количество минимально, то это может послужить причиной для отказа коллегией арбитражного суда принимать исковое заявление о признании неплатежеспособности. О признаках банкротства предприятия, которые сигнализируют о готовящемся кризисе в организации, читайте далее в статье.

При каких условиях предприятие признается несостоятельным?

В законодательной системе существует Федеральный закон №127, который определяет условия и признаки банкротства юридического лица, а с 2015 года и физического.

Понятие «финансовая несостоятельность» определяется невозможностью выполнения долговых обязательств перед кредиторами.

Присуждение предприятию статуса «более неплатежеспособный» осуществляется только при судопроизводстве в арбитражном суде.

По умолчанию, условиями и признаками инициирования процедуры банкротства являются:

  • достижение размера общей задолженности перед кредиторами отметки в 300 тысяч рублей. В вышеуказанную сумму не включены штрафы и пени за просрочку платежей. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей сумма долга должна составлять 500 тысяч рублей;
  • неплатежеспособность организации наблюдается на протяжении 3 месяцев;
  • сотрудникам длительное время не выплачивается заработная плата, что является признаком банкротства предприятия.

Стоит отметить, что общий размер долгового обязательства может отличаться в каждом конкретном случае в зависимости от статуса юридического лица. Например, если речь идет о признаках банкротства сельхоз организации, то сумма долга должна быть свыше полмиллиона рублей.

В случае, если юридическим лицом выступает финансовое учреждение, то размер долговых обязательств должен составлять свыше 100 тысяч рублей и просрочка платежей осуществлялась больше 2 недель. В некоторых случаях признаком банкротства является долг в миллион рублей.

Предпосылки банкротства

К признакам предстоящей несостоятельности причисляют:

  • отсутствие или недостаточность личных денежных средств и сторонних финансовых вливаний;
  • бюджет предприятия неэффективно реализуется;
  • доходы организации полностью или большей частью не покрывают расходы;
  • несбалансированное расширение деятельности и нерациональное использование заемных денежных средств является очевидным признаком предстоящего банкротства;
  • обострение конкуренции и допущение ошибок в планировании цен на товары в ходе их последующей реализации, что не соответствует рыночным реалиям;
  • спрос на продукцию предприятия падает, что свидетельствует о некомпетентности уполномоченных лиц, в обязанность которых вменяется регулирование подобных ситуаций.

При наличии некоторых тревожных признаков будущего банкротства руководство должно начать незамедлительно принимать меры по его предупреждению во избежание окончательного признания неплатежеспособности.

Признаки банкротства юридического лица

При появлении первых предпосылок, свидетельствующих о невозможности конкурировать в дальнейшем с другими организациями и образовании большой задолженности, руководство предприятия должно уведомить юридическое лицо в кратчайший срок.

Признаки банкротства подразделяются на нижеприведенные виды:

  • внешние;
  • внутренние;
  • присутствующие в документации предприятия;
  • косвенные признаки, по которым можно судить о банкротстве юридического лица.

Согласно статье 3 Федерального закона №127, к характерной черте финансовой несостоятельности юрлица относят невозможность последнего выполнить долговые обязательства перед кредиторами, включая неспособность выплатить работникам заработную плату в течение 3 месяцев.

Внутренние

При расследовании дела о неплатежеспособности предприятия в арбитражном суде, рассматриваются в первую очередь внутренние признаки банкротства, которые отображают реальное положение вещей. К ним относятся:

  • взятие кредитов под невыгодные условия;
  • неграмотное изучение рынка и потребностей потребителя, которое ведет к неправильной ценовой политике;
  • нерациональное увеличение производства продукции;
  • убыточный оборот капитала;
  • вложение денежных средств производится необоснованно, что приводит к появлению первых признаков банкротства;
  • производственные возможности организации реализуются в неполной мере, что приводит к увеличению себестоимости продукции;
  • заказчики оплачивают товар с задержкой.

На практике существуют также субъективные внутренние признаки, представленные в нижеприведенном перечне:

  • руководство предприятия закрывает глаза на появление первых явных черт банкротства и не предпринимает никаких мер;
  • уменьшается объем реализации товара;
  • значительно снижается темп производства;
  • предприятие несет необоснованно высокие денежные издержки;
  • качество и стоимость продукции неумолимо падает;
  • спад рентабельности и т. д.

При появлении вышеуказанных признаков, ведущих к банкротству, следует незамедлительно принимать соответствующие меры.

Что относится к внешним признакам несостоятельности предприятия?

Банкротство начинает ощущаться не только по внутренним проблемам в организации, но и по внешним симптомам, свидетельствующим о неплатежеспособности фирмы. Инфляция, экономическая и политическая нестабильность в стране мгновенно отражаются на юридических лицах, занимающихся коммерческой деятельностью.

К внешним признакам, определяющим банкротство организации, относят:

  • сырье, использующееся на предприятии, растет в цене;
  • темпы международной конкуренции интенсивно увеличиваются;
  • падение потребительского спроса;
  • экономическое изменение положения вещей на рынке;
  • средний уровень жизни населения снизился, что приводит к невозможности оплачивать предоставляемые товары и услуги.

Если управление предприятия выстроит эффективную политику по борьбе с наличествующими признаками банкротства, то есть шанс выхода из кризиса.

Документальные признаки

Подобный характер банкротства отражается в отчетности организации из бухгалтерии. Вся документация предприятия, связанная с осуществлением различного рода сделок, должна перепроверяться руководством для мониторинга ситуации.

На практике можно сделать акцент на 5 основных документальных признаках банкротства:

  • отчеты по бухгалтерии предоставляются с задержкой или являются низкокачественными;
  • значительные скачки в отображении активов и пассивов;
  • постоянный рост долговых обязательств перед сотрудниками предприятия — длительная невыплата заработной платы;
  • снижение количества ликвидных финансов или их необоснованное увеличение. В последнем случае это свидетельствует об отсутствии капиталовложения;
  • повышение дебиторского долга.

Появление подобных признаков банкротства свидетельствует о необходимости упорядочить систему документооборота.

Косвенные

Чтобы предотвратить окончательный экономический спад на предприятии, следует анализировать не только бухгалтерскую документацию, т. к.

она может не отражать реальной картины появления финансовой несостоятельности.

Руководитель, обладающий соответствующей квалификацией, может углядеть начало кризиса по симптомам, не прямо указывающим на вышеуказанный факт. Подобная ситуация носит название «косвенная несостоятельность».

Признаками косвенного банкротства являются:

  • появление спорных ситуаций между главенствующими на предприятии;
  • возникновение конфликтов на рабочей почве между сотрудниками и администрацией;
  • необоснованное увеличение или наоборот сокращение рабочего персонала;
  • отсутствие предупредительных мер воздействия на ситуацию банкротства;
  • разногласия, ведущие к потере кредиторов и потребителей;
  • осуществление спекулятивных договоренностей;
  • завышенная стоимость на продукцию, являющаяся признаком намечающейся несостоятельности;
  • проблемы на производстве решаются несвоевременно или не устраняются неправильным путем;
  • непродуманная смена деятельности, что ведет к потере клиентуры и т. д.

При обнаружении косвенных характерных черт несостоятельности следует в незамедлительном порядке продумать стратегию по выходу из сложившейся кризисной ситуации.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://dom-i-zakon.ru/grazhdanskoe-pravo/priznaki-bankrotstva.html

Сущность и основные признаки банкротства предприятия

Признаки банкротства предприятий

В условиях рыночной экономики положение большинства предприятий нестабильно, при этом число предприятий с неустойчивым экономическим положением неуклонно растет.

Организации должны самостоятельно принимать решения о форме своей деятельность, искать поставщиков, покупателей, разрабатывать стратегию для своего выживания, быть конкурентоспособным.

Многие предприятия сталкиваются с последствиями финансовых кризисов, которые негативно сказываются на их деятельности и часто ведут к банкротству компаний.

Недостаточность финансовых средств и имущества для погашения долговых обязательств, может привести к применению процедуры банкротства в отношении организации.

Банкротство на сегодня представляет собой один из наиболее регламентированных законом способов для цивилизованного решения вопроса о ликвидации долгов для участника рынка, неспособного отвечать по своим обязательствам.

В Российской Федерации банкротство регламентируется федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (действующего с 3 декабря 2002 года).

Закон о банкротстве регулирует порядок и осуществления мер по предупреждению несостоятельности, порядок и условия проведения процедур банкротства и другие отношения, которые могут возникнуть при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.

В данной статье рассмотрены основные понятия, термины, формулировки, используемые в данном законе, на признаки банкротства, и коротко о самом процессе, эти моменты отражены в статьях, начиная со ст.1 – ст.12 № 127-ФЗ настоящего действующего закона.

Несостоятельность (банкротство) — это неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Из данного определения следует, что должник – это лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования по денежным обязательствам. Им может быть как гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, так юридическое лицо. В свою очередь кредитор представляет собой лицо, имеющие по отношению к должнику права требования.

Денежное обязательство — это обязанность уплатить определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке либо по другому законному основанию. А обязанность по уплате обязательных платежей включает в себя налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет.

Признаки банкротства и условия подачи заявления на банкротство должника

Основным признаком банкротства является просрочка по уплате долга более чем на 3 месяца.

Для возбуждения дела о банкротстве в арбитражном суде необходимо, чтобы

  • для юридического лица сумма долга должна быть не менее 100 тысяч рублей;
  • для граждан — 10 тысяч рублей. 

При определении суммы долга для целей подачи заявления на банкротство организации учитывается размер задолженности за переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, обязательства по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

В свою очередь не учитываются – пени и штрафы, проценты за просрочку платежей, убытки, подлежащие возмещению за неисполнение обязательства.

Кредитор получает право на подачу заявления в суд в момент получения вступившего в силу судебного решения по сумме долга в пользу кредитора.

Подведомственность и подсудность дел о банкротстве

Производство по делам о несостоятельности (банкротстве) возбуждается посредством подачи заявления в арбитражный суд по месту нахождения должника. Право на подачу заявления на банкротство имеют не все лица, участвующие в деле о банкротстве, а только конкурсный кредитор, уполномоченные органы, либо сам должник. Рассмотрим  поэтапно характеристики этих лиц.

Заявители по делу о банкротстве могут быть:

Конкурсный кредитор – это кредиторы по денежным обязательствам, (за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам). Его право на обращение возникает по денежным обязательствам по истечении 30 дней с даты направления исполнительного документа к судебному приставу и должнику.

Уполномоченные органы – органы исполнительной власти, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам. Право на обращение возникает по обязательным платежам по истечении тридцати дней с даты принятия решения соответствующего органа о взыскании задолженности.

И, наконец, сам должник право, которого связано с наличием всех обстоятельств, указывающих на его неспособность исполнить денежные обязательства в установленный срок.

По общему правилу процесс банкротства может состоять из следующих процедур:

  • наблюдение; Это процедура, проводимая в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведение анализа финансового состояния и составление перечня требований кредитора.
  • финансовое оздоровление; Процедура создаваемая в целях восстановления платежеспособности кредитора и погашения задолженности соответствии с графиком.
  • внешнее управление; Данная процедура также направлена на восстановление платежеспособности должника
  • конкурсное производство; Процедура, проводимая с целью соразмерного удовлетворения требований кредитора
  • мировое соглашение; Процедура, которая возможна на любой стадии рассмотрения процесса, с целью прекращения производства по делу путем достижения соглашения между сторонами.

Путем реализации этих процедур, достигаются определенные цели — реструктуризация задолженности, удовлетворение требований за счет имущества должника с его дальнейшей ликвидацией, либо восстановление платежеспособности должника

Сущность процедуры банкротства для должника и для кредитора

Для должника. Банкротство является законным способом ликвидации юридического лица (закрытия фирмы) с долгами. В соответствии со ст.8 данного закона, банкротство влечет за собой не только ряд определенных обязанностей со стороны должника, но ещё и определенные права при предвидении своего банкротства.

Для кредитора. Банкротство является способом получения задолженности с несостоятельных должников в пределах экономических возможностей должника. При этом участие кредитора в данной процедуре может быть активным. Это гарантирует кредиторам максимально открытую, прозрачную и огражденную от произвола процедуру по удовлетворению требований кредиторов при банкротстве должника.

Многие ученые в области, как экономики, так и права убеждены, что законодательство о несостоятельности (банкротстве) необходимо для развития экономики, которая основана на стабильной и добросовестной конкуренции.

Это способствует соблюдению правил делового оборота, а также предназначено для того, чтобы содействовать переустройству и реорганизации неэффективных предприятий, либо их ликвидация.

Таким образом, законодательство о банкротстве является важной составляющей законодательной базы рыночной экономики.

Бова Ксения

Специалист по Экономике и Праву

Количество показов: 11806

Источник: http://arbir.ru/articles/a_1890.htm

Основные признаки банкротства предприятия — что указывает на несостоятельность фирмы

Признаки банкротства предприятий

: 21 мая 2018

Банкротство является неспособностью должника выполнять свои обязательства перед кредиторами. Интересно, что некоторые признаки банкротства появляются задолго до принятия официального решения о несостоятельности фирмы. Если управленческое звено компании успеет их распознать на ранней стадии, вполне возможно, что предприятие получит высокие шансы на восстановление.

При каких условиях определяется факт банкротства

Банкротом может быть признано как юридическое лицо, так и физическое, в том числе ИП. Подобной прерогативой также обладают естественные монополии – для каждой формы установлен индивидуальный лимит долга.

Юридические лица могут подать заявление о факте банкротства, если общая сумма долговых обязательств превысила триста тысяч рублей. Для граждан это число равняется 500 тысячам рублей.

Юридические и физические лица имеют в запасе 3 месяца после даты оплаты кредита.

Естественная монополия может объявить себя банкротом, если суммарная задолженность вышла за рамки 500 тысяч рублей и не была оплачена в течение 6 месяцев после назначенной даты. Все виды банкротства подробно описаны в предыдущей статье.

Основными критериями определения факта несостоятельности являются неплатежеспособность и неоплатность. Неоплатность возникает в том случае, когда пассивы предприятия превышают стоимость его активов. В качестве активов выступают оборотные средства, имущество, долгосрочные вложения и так далее. Пассивами же являются привлечённые средства и задолженности по кредитам.

Признаки, говорящие о банкротстве, определяются при таких условиях, как:

  • Задолженность за переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
  • Кредитные суммы с учётом процентов.
  • Долг, который образовался вследствие неосновательного обогащения.
  • Задолженность, возникшая в результате причинения вреда имуществу кредитора.

Понятия и признаки банкротства не основываются на следующих показателях:

  • Неустойки, штрафы, пени за задержку платежей.
  • Убытки, которые подлежат возмещению при неисполнении обязательств.
  • Финансовые санкции, накладываемые в том случае, когда должник не выполняет свои обязательства либо выполняет их ненадлежащим образом.

Основные предпосылки несостоятельности

Если основные признаки указывают уже на фактические банкротство, то предпосылки могут появиться ещё за полтора-два года до полного ухудшения финансовых дел компании. Кризисная ситуация внутренней экономики предприятия нередко является прямой проекцией:

  • низкого качества оказываемых услуг или продаваемых товаров;
  • некомпетентности действия руководителей фирмы;
  • неблагоприятной ситуации внутри организации, к примеру, достаточно негативно влияет на финансовую сторону предприятия «текучка» кадров.

Предпосылки к банкротству могут быть определены не только глобальными факторами, такими как нестабильная политическая и экономическая ситуация в стране. На рентабельность предприятия оказывают влияние и куда менее масштабные явления, например:

  • потеря конкурентного имущества, что вызвало необходимое повышение стоимости реализуемой продукции;
  • отказ ключевых клиентов от заказов;
  • Снижение объёма продажи;
  • дисбаланс дебиторской и кредиторской задолженности.

Какие признаки говорят о банкротстве

Признаки банкротства, по которым можно провести оценку состоятельности предприятия, разделяют на внутренние и внешние – это формальные критерии. Кроме того, выделяют неформальные признаки – документарные и косвенные.

Неформальные признаки указывают на ситуации, в след за которыми последует уже фактическое банкротство. Неформальные признаки несостоятельности не имеют абсолютной силы, и рассматривать их следует в комплексе.

Политическая и экономическая нестабильность России определяют внешние признаки банкротства предприятий в качестве доминирующего фактора.

Предприятия не могут не замечать экономического кризиса и в полной мере ощущают его на себе — значительное повышение в цене доллара и евро, высокий процент инфляции становятся для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей главными проблемами, бороться с которыми своими внутренними силами порой бывает невозможно.

Внешние признаки, предполагающие банкротство предприятия:

  • Повышение стоимости ресурсов, которые используются в производстве.
  • Изменение общих условий, который оказывают влияние на весь экономический рынок.
  • Интенсивное развитие международной конкуренции.
  • Снижение уровня благосостояния населения.
  • Снижение спроса на разные товары и услуги.

Подобные внешние признаки в большей степени являются причинами спада производства, именно с ними бороться тяжелее всего, так как предприятие не может повлиять на экономику всей страны.

Под внешние признаки можно подстроиться, в том случае, если управляющие компании найдут выход из сложившейся ситуации, предприятие не только сможет остаться на плаву, но и беспрепятственно выйдет из кризиса.

Внутренние признаки банкротства гораздо обширнее внешних негативных проявлений, к ним относятся:

  • Непродуктивная производственно-коммерческая активность организации, которая привела к получению недостаточного капитала для оборотных средств.
  • Низкоэффективная инвестиционная политика, в результате которой собственного капитала на оборотные средства не хватает.
  • Снижение продуктивности использования производственной мощности, вследствие чего предприятию пришлось увеличить себестоимость продукции.
  • Неграмотное построение маркетинговой тактики при изучении рынка и выработке ценовой политики.
  • Приобретение кредитов на невыгодных условиях, это приводит к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности, снижению возможности самофинансироваться, к росту дебиторской задолженности.
  • Рост запасов, затрат и задолженности по дебиторскому долгу, в результате сочетания этих факторов происходит необдуманное расширение производства.

Субъективные внутренние признаки:

  • Руководство не замечает ярких признаков несостоятельности.
  • Происходит значительное сокращение объёма продаж.
  • Наблюдается спад объёмов производства.
  • Расходы безосновательно повышаются.
  • Значительно снижается рентабельность продукции.
  • Производственный цикл имеет затянутый характер.
  • Существует высокая задолженность по неосуществлённым платежам.

Первыми сигналами о возможном банкротстве фирмы является задержка предоставления финансовой отчётности, которая подтверждает резкие скачки между показателями баланса прибыли и убытков.

Документарные признаки, как правило, отражаются в бухгалтерской документации предприятия. Факторы, говорящие о несостоятельности организации на бумаге, должны быть детально изучены. Выделяют пять основных признаков состояния, ведущего к банкротству:

  1. Предоставление документации не укладывается в сроки либо представленные сведения имеют низкое качество – задержки подобного рода говорят о неэффективной работе финансовых служб и информационной структуры компании.
  2. Резкие изменения в статьях баланса, при этом измениться могут и показатели активов, и показатели пассивов.
  3. Спад ликвидных средств фирмы, свидетельствовать о банкротстве может также и не оправданное повышение ликвидных средств, что является следствием отсутствия инвестиций и возможности развития.
    Оптимальное состояние предприятия наблюдается при условии, что в свободном распоряжении находится только 10% денег.
  4. Увеличение относительной доли дебиторской задолженности в активах. Такое развитие событий свидетельствует о неразумности кредитной политике организации в отношении к потребителям либо говорит о задержке платежей покупателями.
  5. Увеличение задолженности по зарплате работникам.

Косвенные признаки

Если в бухгалтерской документации не отражаются состояния, при которых предприятие переходит в состояние кризиса, это ещё не значит, что его финансовое благополучие находится на высшей отметке.

Вполне вероятно, что компания перешла в ситуацию косвенного кризиса, в этой стадии обнаружение признаков позволит управляющему звену фирмы запланировать будущие стратегические шаги и избежать полного экономического спада.

Признаки косвенного банкротства:

  • Разногласия между руководителями, учредителями или акционерами.
  • Трудовые конфликты, возникающие между работниками и администрацией.
  • Противоречия, которые возникают в общении с кредиторами и потенциальными клиентами, в итоге предприятие теряет кредиторов и покупателей.
  • Чрезмерное расширение либо сокращение персонала компании.
  • Неправильное или несвоевременное решение производственных проблем.
  • Отсутствие реакции на изменения экономического рынка, также к банкротству приводит и запоздалая реакция на перемены.
  • Завышенная цена продукции, оказания услуг.
  • Использование неправильных бизнес-идей.
  • Необдуманное слияние новых компаний.
  • Непродуманный выход в новые сферы рынка.
  • Ведение хозяйственной деятельности на рынках, которые не прочь провести спекулятивные сделки.
  • Резкая смена стратегии компании, что приводит к потере интереса у потребителей и ключевых клиентов.

Преднамеренное объявление банкротства

Нестабильная экономическая ситуация в стране довольно часто становится камнем преткновения в развитии бизнеса. С проблемами ведения хозяйственной деятельности сталкивается и мелкий частник, и крупное производство. Нередко юридические лица и предприниматели стремятся найти выход из сложившейся ситуации не честным путём, ведь на первый взгляд кажется, что это легче, доступнее и дешевле.

Для того чтобы снять с себя долговые обязательства и упростить процесс выплат по кредитам и другим задолженностям, компания может спровоцировать свою несостоятельность и подать заявление о своём банкротстве.

Однако такое банкротство считается фиктивным, более того, выяснение всех обстоятельств может привести к тому, что на предприятие будут возложены санкции, а учредители и менеджеры могут попасть не только под административную, но даже и под уголовную ответственность за подобные неправомерные действия.

Итак, фиктивным банкротством называют признание несостоятельности по ложному заявлению. О несуществующем банкротстве можно говорить в том случае, когда субъект фактически имеет средства для оплаты задолженности по своим обязательствам перед кредиторами, однако не только не оплачивает их, но и подает в арбитражный суд заявление о несостоятельности компании.

Фиктивное банкротство — признание несостоятельности по ложному заявлению.

Для выявления признаков преднамеренного банкротства индивидуального предпринимателя или юридического лица уполномоченные лица приступают к исследованию производственной деятельности фирмы. Признаки фиктивной несостоятельности вычисляются в зависимости от обеспеченности компании по оборотным активам.

Расчёт зависимости определяется как отношение двух разностей – из числа объёма оборотных активов отнимают сумму НДС по приобретениям, а из объёма краткосрочных пассивов вычитают доходы в будущих периодах, резервы по расходам и платежам, потребительские расходы.

Если итоговое число равняется или превышает единицу, то компания действительно находится на грани банкротства. Когда результат меньше единицы, предпосылки несостоятельности отсутствуют, это значит, что угрозы банкротства на данный момент нет.

При обнаружении преднамеренной несостоятельности суд применяет к нарушителю административную или уголовную ответственность, санкции зависят от ущерба, который нанёс субъект неправомерными действиями.

Какое наказание может назначить суд?

  • Оплата штрафа в размере 500-800 минимального размера оплаты труда.
  • Удержание заработной платы на протяжении 5-8 месяцев.
  • Лишение свободны сроком до 6 лет и одновременная уплата штрафа в размере 200 тыс. руб. или заработной оплатой за один месяц работы.

В сложной экономической ситуации руководителю предприятия нужно изучить модели оценки вероятности банкротства. Это знание позволит «держать руку на пульсе» и вовремя принять необходимые меры для спасения компании.
Что такое антикризисное управление предприятием читайте здесь. Иногда нужно обращаться за помощью к профессионалам.

Дальнейшее развитие событий

Иногда арбитражный суд выносит решение о банкротстве вместе с назначением конкурсного производства. Согласно нормам закона, конкурсное производство является крайней мерой взыскания.

Контроль над процедурой конкурсного производства осуществляет назначенный арбитражным судом управляющий. На решение этой задачи управляющему даётся полгода. При ходатайстве одного из участников процедуры деятельность АУ суд может продлить.

Какие функции выполняет арбитражный управляющий?

  • Формирует конкурсную массу через процедуру инвентаризации, что позволяет ему составить полный перечень имущества компании.
  • После формирования конкурсной массы осуществляет её продажу.
  • Представляет ежемесячный отчёт в арбитражный суд.
  • Занимается организацией собраний кредиторов, по их запросу также представляет отчёт о работе.
  • Публикует сообщение о начале процедуры несостоятельности.
  • Принимает заявления с требованиями и претензиями от кредиторов.
  • Занимается погашением задолженности предприятия – должника в порядке очерёдности, которая установлена в актах.

В заключении предлагаем вашему вниманию взгляд юриста на признаки банкротства предприятия:

Признаки, свидетельствующие о банкротстве предприятия, всегда выражены. Качественное управление позволит максимально снизить их влияние и поставить производственную и коммерческую системы компании на процесс восстановления. Однако бывают ситуации, когда именно принятие статуса банкрота – наилучший вариант для последующего решения финансовых проблем.

Источник: https://dolgofa.com/bankrotstvo/priznaki.html

Понятие и признаки банкротства

Признаки банкротства предприятий

Какие признаки банкротства являются достаточными для признания несостоятельности предприятия? Об этом говорится в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г.

Помимо официальных оснований существует еще множество неофициальных, по которым опытный руководитель может определить ухудшение финансового положения фирмы задолго до наступления кризисного периода.

Что же означает термин банкротство и как можно его предотвратить – об этом пойдет речь далее.

Правовое понятие, признаки и субъекты банкротства

Признание юрлица банкротом подразумевает вынесение арбитражным судом соответствующего решения об абсолютной неплатежеспособности компании в удовлетворении кредиторских требований.

В число обязательств входят как долги по заключенным сделкам, так и невозможность рассчитаться по налоговым платежам в бюджет и внебюджет государства.

В процессе банкротства суд осуществляет ряд обязательных мероприятий, направленных на оценку реального положения дел в компании, оптимизацию финансово-хозяйственной деятельности, максимально полное исполнение долговых расчетов.

Главные признаки и критерии банкротства перечислены в стат. 3 № 127-ФЗ. При этом во внимание берется срок просрочки платежей, а также их совокупный объем. Если какое-либо из условий не соблюдается, предприятие не может быть признано неплатежеспособным.

Основные признаки банкротства:

  • Наличие долговой задолженности перед кредиторами на сумму свыше 300000 руб.
  • Минимальный срок неисполнения обязательств составляет 3 мес., включая расчеты с персоналом компании.

Инициировать признание несостоятельности вправе учредитель должника, его кредиторы, различные уполномоченные органы – социальные фонды, налоговая инспекция, органы суда или прокуратуры и т.

д. Одновременно с заявлением в арбитраж предоставляются документальные и другие доказательства наличия просроченных долгов. После рассмотрения всех фактов суд выносит решение об отказе в возбуждении дела или о рассмотрении банкротства. В последнем случае начинается первая вспомогательная стадия – внешнего управления. Весь процесс занимает достаточно много времени.

Кто принимает участие в деле?

К субъектам банкротства относятся:

  • Предприятие-должник – юрлицо, соответствующее нормам стат. 3 № 127-ФЗ, то есть неспособное в должной мере и полном объеме исполнить текущие обязательства перед кредиторами, включая персонал фирмы, партнеров, банки, налоговые органы, ФСС, ПФР и др.
  • Арбитражный суд – уполномоченный государством официальный орган, осуществляющий правосудие в предпринимательской экономической сфере.
  • Исполнительный орган должника – уполномоченный руководящий орган юрлица, осуществляющий управление хозобществом.
  • Уполномоченные госорганы – наделенные исполнительной властью госорганы федерального уровня (местного и/или регионального), уполномоченные государством РФ представлять в рассматриваемом деле о несостоятельности должника накопленные требования по оплате различных обязательных налоговых платежей, включая страховые сборы.

    Это, в первую очередь, территориальные подразделения ИФНС, ФСС и ПФР.

  • Конкурсные кредиторы – участвующие в деле о неплатежеспособности кредиторы, перед которыми должник имеет неисполненные расчеты по обязательствам. Исключение – уполномоченные госорганы; физлица, перед которыми имеются долги согласно требованиям стат.

    2 № 127-ФЗ; учредители компании-должника; авторское вознаграждение, выплачиваемое гражданам за продукты интеллектуальной деятельности.

  • Кредиторы – физические и юридические лица, перед которыми фирма-должник имеет неисполненные обязательства.

  • Независимый арбитражный управляющий – уполномоченный рядом функций гражданин РФ, кандидатура которого утверждается арбитражем для участия в деле о банкротстве. Обязательным для такого лица является участие в СРО (саморегулируемая организация).
  • Для каждой из стадий признания неплатежеспособности существуют различные категории управляющих:
    1. Временный – этот управляющий утверждается арбитражем в целях осуществления мероприятий в ходе внешнего управления.
    2. Административный – уполномоченное лицо для выполнения финансовой санации, то есть оздоровления компании-должника.
    3. Внешний – такой управляющий утверждается в целях осуществления внешнего управления, а также прочих, обязательных по № 127-ФЗ, функций.
    4. Конкурсный – уполномоченный арбитражем эксперт проводит последний этап в деле о несостоятельности, а именно распродажу активов на открытых торгах – конкурсное производство.
  • Контрольные органы – надзорный федеральный орган за работой СРО управляющих.
  • Регулирующие органы – исполнительный федеральный орган, ответственный за нормативно-правовое регулирование сферы банкротства в РФ.

Обратите внимание! Как становится понятно, для юридических лиц главным признаком банкротства является просрочка погашения обязательств на срок более 3 мес. и сумму свыше 300000 руб. Но оценка и анализ финансовых показателей работы предприятия позволяет выявить ряд косвенных факторов, по которым заблаговременно можно сделать вывод о грядущих неприятностях для бизнеса. О чем речь? Подробные ответы на этот вопрос вы найдете в следующей главе.

Формальные и неформальные признаки банкротства

Если говорить о коммерции в целом, изначальная задача любого предпринимателя (не имеет значения правовой статус фирмы, отраслевая сфера и масштабы деятельности) – это получение прибыли.

В конечном итого, именно высокая рентабельность и прибыльность бизнеса становятся главными ориентирами предприятия.

Огромную роль в успешном достижении поставленных целей финансовой стратегии играет умелое руководящее звено, то есть управленцы «у руля» организации.

Безусловно, грамотный менеджмент требует разработки кратко- и долгосрочных планов, а также последующего контроля за их исполнением.

Но в дни нестабильности и периодических серьезный колебаний в экономике важно также умение вовремя среагировать на ситуацию и внести необходимые коррективы в развитие фирмы.

Если руководитель сможет вовремя распознать признаки предкризисного состояния – понятно, что речь о нормативных основаниях на данном этапе пока не идет – компания получит реальные шансы на восстановление. Какие же основания относятся к прямым (формальным) и косвенным (неформальным)?

Формальные признаки неплатежеспособности:

  • Совокупная сумма просроченной задолженности превышает 300000 руб. – при этом учитываются обязательства за приобретенные товары (услуги или работы), но не оплаченные; полученные компанией кредиты и займы с процентными начислениями; долги перед персоналом компании, включая зарплату, отпускные, больничные, пособия, компенсации, надбавки и пр.

    ; обязательства перед учредителями фирмы; долги по налоговым платежам. Не входят в неисполненные обязательства суммы штрафных санкций, пени, неустойки, проценты за просрочку исполнения расчетов – размер подобных требований устанавливает суд.

  • Фактический срок неисполнения требований превышает 3 мес.

    – если продолжительность периода меньше, можно говорить об относительной неплатежеспособности, чего недостаточно для официального инициирования процедуры банкротства.

    Заявление на признание несостоятельности можно подавать только при наличии признаков абсолютного банкротства, поскольку в ином случае предприятие еще сохраняет шансы на самостоятельное восстановление платежеспособности и возврата бизнеса к нормальному функционированию.

Неформальные признаки неплатежеспособности:

  • Документарные – в эту группу входят признаки, которые отражаются в различных документах организации. Так, о предбанкротном состоянии юрлица может свидетельствовать нарушение сроков представления документации и низкое качество ее составления.

  • Финансовые – сигналом понижения платежеспособности выступает резкое изменение стоимостных показателей статей баланса – в активе и/или пассиве. Это, к примеру, понижение или высокий рост величины ликвидных активов; скачок в сторону уменьшения/увеличения МПЗ компании, неоднократное падение прибыли.

    Также признаком банкротства является увеличение дебиторской задолженности, что свидетельствует о непродуманной политике кредитования покупателей предприятия, которая повышает риски невозврата долгов за уже реализованную продукцию.

    Еще один повод для беспокойства – рост невыплаченной зарплаты персоналу, наличие непогашенных обязательств по налогам, страховым взносам и прочим обязательным государственным сборам.

  • Управленческие – подобные признаки не имеют выраженную денежную оценку, но напрямую оказывают влияние на руководство деятельностью предприятия, а значит, могут привести к неплатежеспособности при низкой эффективности менеджмента.

    Среди указанных факторов – необоснованная централизация функций у отдельных лиц или, наоборот, излишнее расфокусирование полномочий; многократное безрезультатное решение одних и тех же проблем; неоправданное внедрение нововведений; неразумная ценовая политика; сомнительные реорганизационные мероприятия; выход на «черные» рынки и т.д.

Вывод – если законодательные признаки несостоятельности играют основополагающую роль при принятии официального решения об инициировании банкротства предприятий, то косвенные основания важны, прежде всего, для владельцев бизнеса. Опасность представляет не только резкое изменение в финансовых показателях деятельности фирмы, но и низкоквалифицированное управление фирмой, которое может привести к массовому «оттоку» клиентов и, следовательно, резкому ухудшению позиции предприятия на рынке, что чревато последующим банкротством.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/priznaki-bankrotstva/

Личный юрист
Добавить комментарий