Процедура банкротства коммерческого банка

Банкротство коммерческого банка

Процедура банкротства коммерческого банка

Под банкротством (несостоятельностью) банка понимается его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей[1].

К мерам по предупреждению несостоятельности банка относятся:

  • — финансовое оздоровление банка;
  • — назначение временной администрации по управлению банком;
  • — реорганизация банка.

Меры по предупреждению банкротства банка осуществляются в случаях, когда банк:

  • — не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех суток с момента наступления даты их поступления в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корсчетах банка;
  • — не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие трое суток с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корсчетах банка;
  • — допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
  • — нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
  • — нарушает норматив текущей ликвидности банка, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
  • — допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами банка, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

К мерам финансового оздоровления банка относятся:

  • — оказание финансовой помощи банку, его учредителям и иным лицам;
  • — изменение структуры активов и пассивов банка;
  • — реорганизация организационной структуры банка;
  • — приведение в соответствие размера уставного фонда и собственных средств банка.

Финансовая помощь банку, его участникам и иным лицам может быть оказана в следующих формах:

  • 1) размещение денежных средств на депозите в банке со сроком возврата в течение не более шести месяцев и начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России;
  • 2) предоставление поручительств (банковских гарантий) по кредитам банка;
  • 3) предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа;
  • 4) перевод долга с согласия его кредиторов;
  • 5) отказ от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данного банка;
  • 6) дополнительный взнос в уставный капитал данного банка;
  • 7) прощение долга банку;
  • 8) новация, а также иные формы, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению банка.

Изменение структуры активов и пассивов банка предусматривает:

  • — улучшение качества его кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;
  • — приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
  • — продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций банка;
  • — увеличение собственных средств (капитала);
  • — снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
  • — увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
  • — иные меры по изменению структуры ее активов и пассивов.

Изменение организационной структуры банка может осуществляться:

  • — изменением состава и численности сотрудников;
  • — изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений банка, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению банка.

В случае если величина собственных средств (капитала) банка по итогам отчетного месяца оказывается меньше его уставного капитала, банк обязан привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).

Источник: //studref.com/326354/bankovskoe_delo/bankrotstvo_kommercheskogo_banka

Банкротство банка в Украине: признаки и прогнозирование

Процедура банкротства коммерческого банка

Решение отозвать лицензию у финансовой организации принимает Национальный банк Украины (НБУ), который осуществляет надзор согласно Закону Украины «О банках и банковской деятельности». Цель — ликвидировать неплатежеспособные финансовые организации.

По статистике, начиная с 2014 года, в Украине ликвидировано 94 банка. Из них 33 «лопнуло» в 2014, ещё 33 — в 2015, 21 — в 2016 и 7 — в 2017. При этом по прогнозам экс зам.

главы Национального банка Украины (НБУ) Владислава Рашкована до начала 2019 года банкротами будет признано ещё 8-15 финансовых учреждений.

Таким образом, прогнозирование банкротства банка до сих пор остаётся актуальной темой.

В общей сложности НБУ за последние три года очистил финансовый рынок от 45% банков в Украине. Некоторые банки покинули финансовый рынок тихо, но есть и те, которые спровоцировали скандал.

Банкротство Банка Михайловский стало резонансным событием.

Есть мнение, что руководство финансового учреждения не только вывело из него деньги, но и лишило многих вкладчиков компенсации; в процессе манипуляций на счета банка были переведены вклады физических лиц на сумму 1 млрд грн., что после банкротства банка существенно увеличило обязательства Фонда гарантирования вкладов физических лиц (ФГВФЛ).

Вызвала негодование у населения и ликвидация Платинум Банка в 2017 году. Банк предлагал очень высокие ставки по депозитам, но в ту же очередь низкие проценты по кредитам. В результате, выплаты по вкладам в несколько раз превысили доходы от процентов по кредитам. Платинум Банк работал с отрицательным процентным доходом на протяжении нескольких лет.

За последние годы было еще несколько нашумевших ситуаций с ликвидацией финансовых учреждений, что в итоге только увеличило долг ФГВФЛ перед вкладчиками.

Каковы ключевые признаки банкротства банка?

Как правило, нестабильность функционирования того или иного финансового учреждения может быть выявлена на основании ряда признаков. Мы выделили 8 признаков (от менее тревожных к более существенным), которые помогут вам спрогнозировать банкротство банка.

Смена акционеров. Если состав акционеров внезапно меняется, и на смену известным лицам приходит новая группа акционеров непонятного происхождения, — это повод задуматься, особенно если происходит дробление пакета акций до 10%.

Падение в рейтингах международных агентств. Незначительная потеря позиций в общем случае не является поводом для беспокойства, однако резкое или систематическое ухудшение прогнозов такими агентствами как Moody’s[1], Fitch[2] и S&P[3] – это серьёзный повод задуматься.

Высокие ставки по депозитам.

Если банк внезапно начал активно поднимать ставки сразу на несколько процентов и устраивать всевозможные рекламные акции, побуждающие открыть депозит, это первый звоночек для беспокойства.

Подобные решения практически всегда вызваны тем, что банки, банкротство которых неизбежно, пытаются отсрочить этот момент, погашая свои обязательства за счет новых средств, привлеченных извне.

Споры с НБУ. До того, как объявить банк банкротом НБУ зачастую даёт возможность исправить ситуацию путём предупреждений или предоставления банку финансовой помощи.

Повышенное внимание СМИ. Освещение проблем ещё не означает, что они существенны и банку грозит ликвидация. Однако, размещение негативных материалов про банк в СМИ способствует тому, что его вкладчики начинают активно изымать средства, в результате чего банк действительно может испытать значительный дефицит средств.

Вывод капитала. Он обычно следует за размещением негативных материалов про банк в СМИ. Начавшийся отток вызывает цепную реакцию и может увеличиваться с каждым днём, приведя в конечном итоге к потере ликвидности.

Появление ограничений на операции. Это как правило является следствием предыдущего пункта. Если для того, чтобы снять средства или закрыть депозит стало необходимо оставлять заявки, рассмотрение которых занимает несколько дней, это означает, что проблемы у банка имеются и они существенны.

Резкое изменение графика работы или количества отделений. Если банк, некогда работавший по выходным допоздна, внезапно сократил рабочую неделю до 5 дней и стал закрываться в 18:00 — это признак того, что он сокращает расходы на зарплату персоналу. Если помимо этого он начал ещё и закрывать отделения, то проблемы уже очевидны.

Появление одного из описанных признаков банкротства ещё не свидетельствует о том, что банк обязательно «лопнет», однако если наблюдается совокупность нескольких, это может свидетельствовать о том, что в скором времени начнётся процедура ликвидации.

Каким банкам можно доверять?

Последняя официальная статистика НБУ свидетельствует о постепенном притоке вкладов физических лиц в банковскую систему.

Так, опубликованные НБУ предварительные данные «Денежно-кредитной статистики» за март 2018 года свидетельствуют о том, что за месяц остатки гривневых вкладов физических лиц в платежеспособных банках выросли на 1,0%.

Активному их привлечению способствовало повышение доходов населения и рост привлекательности гривневых депозитов на фоне укрепления гривны. Всего за месяц совокупный портфель депозитов в национальной валюте в платежеспособных банках умеренно вырос — на 0,4% или на 1,9 млрд. грн. к 484,2 млрд. грн.

Также практически неизменными остались остатки депозитов физических лиц в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) в платежеспособных банках.

Вместе с тем, в сложившейся ситуации на украинском банковском рынке, перед размещением вклада необходимо подробно проанализировать возможность банкротства банка и его уровень доверия.

Наибольший потенциальный риск имеют банки, для владельцев которых банковский бизнес не является основным. Те финансовые учреждения, в которых вклады населения — это основной источник пополнения пассивов и источник кредитования, тоже находятся в зоне риска. В случае ухудшения экономической ситуации не урегулированный портфель кредитов — серьёзная опасность для банка.

Учитывая, что в 2018 году уставной капитал банка должен быть более 200 млн. грн., все кто не соответствуют данному показателю, имеют повышенные риски.

В этой группе финансовых учреждений настораживают банки, ставки по депозитам в которых заметно выше средних по рынку. В большинстве случаев это означает, что у банка нет других источников для пополнения капитала.

Эти и вышеперечисленные признаки помогут предвидеть банкротство и сохранить свои вклады.

На основании официальной статистики банковских учреждений за последние 3 месяца 2017 года мы дали оценку устойчивости банков Украины. При оценке за основу брались показатели качества активов, ликвидности, роста депозитов, возможности поддержания извне, общей репутации. В первую десятку вошли банки, банкротство которых менее всего вероятно в обозримом будущем:

  1. Раффайзен Банк Аваль
  2. Укрсиббанк
  3. Креди Агриколь Банк
  4. ОТП Банк
  5. Кредобанк
  6. ПроКредит Банк
  7. Укргазбанк (принадлежит государству)
  8. Ощадбанк (принадлежит государству)
  9. Альфа-Банк
  10. Укрэксимбанк (принадлежит государству)

Однако высокая устойчивость ещё не означает, что банкротство банка не может произойти в принципе. Так, например, такие банки как Сбербанк РФ, ВиЕс, ВТБ или БМ, которые обладали достаточно высокими показателями устойчивости, в результате политических решений оказались в санкционном списке и дальнейшая их судьба непредсказуема.

Исходя из изложенного, при прогнозировании банкротства следует принимать во внимание и возможные политические решения, которые часто могут быть непредсказуемыми.

Как не потерять собственные сбережения при банкротстве?

Одним грамотным прогнозированием банкротства, как правило, не обойтись, поскольку даже маловероятный фактор может существенно повлиять на ситуацию.

Поэтому в вопросе сохранности вкладов все эксперты сходятся во мнении, что пока лучшим способом гарантированно не потерять деньги — это открывать депозиты на сумму не более 200000 гривен.

Так, в соответствии с Законом Украины «О системе гарантирования вкладов физических лиц»[4] ФГВФЛ возмещает средства в размере вклада, включая проценты, по состоянию на день начала процедуры вывода Фондом банка с рынка, но не более суммы предельного размера возмещения средств по вкладам, установленного на этот день, независимо от количества вкладов в одном банке. Сумма предельного размера возмещения средств по вкладам не может быть меньше 200000 гривен.

При этом важно учесть, что на практике 200000 грн. — это максимальная сумма, которую можно получить от ФГВФЛ. Поэтому, чтобы не «сгорели» проценты, размер («тело») самого депозита должен быть несколько меньшим. Таким образом, если есть желание положить на банковские депозиты большую сумму, то лучше открыть счета в нескольких банках.

Как вернуть вклад при банкротстве банка?

Вы можете забрать вклад досрочно, если ваш банк находится на грани банкротства. Для этого следует написать заявление о возврате депозита раньше срока. При этом, средства возвращают с учётом существующих ограничений. Так, ранее НБУ были установлены следующие ограничения на получение средств из банка:

  • для валютного депозита: до 15000 грн. / день;
  • для вклада в национальной валюте: до 150000 грн. / день.

Позже такие ограничения были НБУ сняты. Однако, наличие тех или иных ограничений необходимо уточнять непосредственно в день желаемого получения средств от банка.

Также в этом случае из суммы вклада вычтут все штрафные санкции, указанные в договоре при досрочном снятии средств.

Второй вариант — дождаться, когда истечет срок депозита и только потом забрать свои средства. Но, чтобы снять средства вовремя, зачастую необходимо побеспокоиться и сообщить об этом заранее.

Когда банк признают неплатежеспособным — назначают временную администрацию. С этого момента вклады больше не выдают по прежней процедуре. На сайте ФГВФЛ размещают данные о порядке выплат. Все вкладчики смогут вернуть свои средства и после отзыва у банка лицензии, но только в пределах гарантированной суммы (200000 гривен).

На протяжении трех дней со дня объявления ликвидации формируется список вкладчиков и суммы, которые Фонд готов им вернуть. ФГВФЛ выбирает коммерческие банки, которые будут проводить выплаты.

Вы также можете подробнее ознакомиться с порядком действий в случае признания банка неплатежеспособным с помощью подготовленных ФГВФЛ рекомендаций[5].

Следует отметить, что указанные выше рекомендации являются общими. Однако, каждый индивидуальный случай может нуждаться в профессиональной консультации юриста. Если Вам необходимы юридические услуги в Киеве, связанные с (возможным) банкротством банка, то обращайтесь к нашему адвокатскому объединению.

[1] //www.moodys.com/ [2] //www.fitchratings.com/ [3] //www.standardandpoors.com/ [4] //zakon2.rada.gov.ua/laws/show/4452-17 [5] Советы вкладчикам.pdf

13 мая 2018. Категория: Публикации АО Альва Прайвеси.

Источник: //alvaprivacy.ua/publikatsii/bankrotstvo-banka-priznaki-prognoz

Инициирование процедуры банкротства кредитором

Процедура банкротства коммерческого банка

Процесс рассмотрения дела о банкротстве физлица, если у него есть все признаки неплатёжеспособности, может инициировать сам должник, заимодатели или другие заинтересованные лица. Таким образом, кредиторы имеют право инициировать процедуру признания гражданского лица несостоятельным, особенно если заёмщик регулярно не оплачивает срочные и крупные платежи.

Несмотря на то что стандартный период процедуры составляет 3 года, к такому непростому и длительному способу взыскания долга кредиторы могут прибегнуть, отчаявшись получить свои средства по доброй воле физлица.

Какие у кредитора должны быть основания

В связи с тем, что рассмотрение дела о банкротстве в суде стоит немалых средств (судебные издержки, вознаграждения арбитражному управляющему и прочие расходы) гражданское лицо, имеющее просроченные финансовые обязательства, не всегда может обратиться с подобным заявлением. Но, если заявление в суд о начале процедуры банкротства направляет заимодатель, он берёт бо́льшую часть расходов на себя. Поэтому инициирование процедуры банкротства кредитором выгодно только в случае большой суммы задолженности.

Следует отметить, что не все заимодатели могут обращаться в суд с ходатайством о банкротстве. В действующем законодательстве введено понятие конкурсного кредитора, финансовые требования которого должны быть следующего характера:

  • непогашенные обязательства физлица за переданные товары или выполненные работы;
  • сумма претензии включает также не оплаченные должником проценты;
  • задолженность образовалась по причине нанесения вреда имуществу заимодателя.

При соответствии кредиторских претензий указанным условиям, у заимодателя могут возникнуть следующие основания для обращения в суд:

  • если должник не имеет постоянного источника доходов, с помощью которого он сможет погасить кредиторские претензии;
  • если количество крупных просроченных платежей составило больше трёх;
  • отказывается погашать соответствующие обязательства перед заимодателем по согласованному ранее графику;
  • сумма неоплаченных кредиторских претензий к физлицу превысила сумму 500 тыс. рублей;
  • если срок неоплаты долга физлица перед заимодателем составил больше трёх месяцев;
  • если долг гражданского лица подтверждён судебным решением.

Если долг составил больше 500 тыс. рублей, любое из вышеперечисленных оснований может стать причиной обращения заимодателя в суд.

Инициировать процесс признания физлица банкротом может один или несколько кредиторов. Когда заимодатели инициируют процедуру совместно, они должны объединиться и избрать единого представителя. При объединении кредиторов их претензии суммируются, а штрафные начисления рассчитываются вне зависимости от количества заимодателей.

Заявление кредитора о банкротстве

Как правило, банкротство по инициативе кредитора юридического лица запускается для решения следующих вопросов:

  • подбор управляющего для представления интересов;
  • оспаривание сделки;
  • поиск имущества должника для формирования конкурсной массы, с помощью продажи которой можно взыскать долги.

Для начала процесса признания физлица банкротом кредитору или группе заимодателей необходимо направить в суд заявление. При совместном обращении нескольких кредиторов заявление подписывают все инициаторы.

Помимо направления заявления в суд, для ускоренного взыскания задолженности с физлица, заимодателю необходимо выполнить следующие действия:

  • включиться в реестр кредиторских претензий;
  • контролировать процесс и отслеживать выявленные о должнике сведения;
  • участвовать в собраниях кредиторов;
  • участвовать в оспаривании сделок;
  • содействовать в поиске имущества должника.

Банкротство по инициативе коммерческого банка

Если инициатором процедуры банкротства физического лица выступает коммерческий банк, к нему выдвигаются дополнительные требования. Кредиторы в лице коммерческих банков, должны через систему кредитования способствовать восстановлению платёжеспособности заёмщиков.

Таким образом, должник может предоставить в банк документ с изложением независящих от него причин, которые способствовали возникновению финансовых трудностей.

Коммерческий банк со своей стороны должен принять и рассмотреть предоставленный документ и по возможности предложить клиенту следующие условия:

  • кредитные каникулы с возможностью отсрочки платежей по оформленному займу;
  • реструктуризация долга с изменением условий кредитного соглашения;
  • рефинансирование задолженности с внесением дополнительных изменений в кредитный договор;
  • объединений нескольких задолженностей в одну сумму и подбор наиболее приемлемой процентной ставки;
  • отмена штрафных санкций;
  • частичное списание долга.

Коммерческим банкам при обращении в суд нет необходимости документально подтверждать свои требования к должнику. Только в некоторых случаях необходимо нотариально заверить кредитное соглашение с физлицом.

Инициирование кредитором процедуры банкротства юридического лица

Некоторые заёмщики ошибочно считают, что при отсутствии финансовой возможность погашения кредиторских требований они смогут получить статус банкрота и списать свои обязательства.

Но, вовремя процедуры банкротства назначенный судом управляющий осуществляет внешнее управление, занимается поиском и продажей всех активов физлица для полного или частичного удовлетворения претензий заимодателей. Управляющий также может привлечь к субсидиарной ответственности руководство должника.

Таким образом, у заимодателей появляется возможность взыскать задолженности с помощью процедуры банкротства.

Длительная и сложная процедура признания несостоятельности состоит из следующих этапов:

  • Наблюдение – определение финансового положения должника.
  • Финансовое оздоровление. По возможности вводятся дополнительные меры для восстановления платёжеспособности должника.
  • Внешнее управление, которое осуществляет временный управляющий.
  • Конкурсное производство, наступающее с момента признания должника банкротом. Управляющий реализует имущество должника до полного удовлетворения кредиторских требований.

Ограничения для кредиторов

Не каждый заимодатель может обратиться в суд с заявлением о начале процесса банкротства физлица. Законом установлены следующие ограничения для кредиторов:

  • с момента просрочки задолженности должно пройти больше трёх месяцев;
  • сумма просроченного долга не должна быть меньше 100 тыс. руб.

Все заимодатели, кроме банковских учреждений, должны подтвердить существование задолженности соответствующим решением суда.

При недостаточной сумме долга для инициирования банкротства кредиторы могут использовать некоторые законные методы, например, объединиться с другими заимодателями, объединить свои претензии и отправить совместное ходатайство. Таким образом, благодаря активному участию заимодатель сможет быстрее стребовать с должника полную сумму долга.

Источник: //bankrotof.net/bankrotstvo-fizicheskih-lits/bankrotstvo-po-initsiative-kreditora/

Защита от рисков банкротства кредитных организаций

Процедура банкротства коммерческого банка

Масленникова Л. В., Жане А. Р. Защита от рисков банкротства кредитных организаций // Молодой ученый. — 2017. — №13. — С. 460-462. — URL //moluch.ru/archive/147/41454/ (дата обращения: 08.10.2019).



В настоящее время многие российские банки находятся в тяжелом финансовом положении. Проводимая Банком России политика по созданию устойчивой банковской системы, приведшая к масштабному отзыву лицензий у недостаточно надежных кредитных организаций, а также несовершенство российского законодательства о банкротстве делают выбранную тему актуальной как никогда.

Согласно ст. 2 Федерального закона РФ «О (несостоятельности) банкротстве кредитных организаций» под банкротством кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. [1]

Сам термин «банкротство» произошел от итальянского словосочетания banca rotta, что означает «сломанная скамья», и связан с практикой разбивания скамьи продавца на рынке в момент, когда он становился неплатежеспособным. [4]

Долгое время обсуждался вопрос введения в российскую банковскую практику категории «системно значимые кредитные организации». Недавно Банк России включил в этот список 19 крупнейших банков.

Во-первых, таким банкам будет отдаваться предпочтение при взаимодействии с государством;

Во-вторых, по отношению к ним будут введены повышенные требования к системе контроля качества рисков, повышенные нормативы;

В-третьих, государство будет применять все меры для того, чтобы избежать банкротства таких банков, в том числе проводить санацию, финансовое оздоровление вместо отзыва лицензии и банкротства. [5]

Повышенные требования к таким банкам, по всей видимости, приведут к тому что с коммерческой точки зрения обслуживание в них может быть менее выгодным, но в то же время риск их банкротства будет минимален.

Проанализировав некоторые законодательные акты, мы можем свидетельствовать о том, что прогрессивные шаги по усовершенствованию процедуры банкротства кредитных организаций имеют место быть. В частности, изменения были внесены в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Упрощается порядок подачи требований кредиторов в рамках процедуры банкротства кредитных организаций для включения в реестр требований кредиторов при наличии организации соответствующей информации.

Кроме того, предусматривается возможность для граждан — клиентов банков, чьи вклады превышают 700 тысяч рублей, подлежащих страхованию, получить в рамках процедуры банкротства банка в первоочередном порядке сумму до 300 тысяч рублей. [2]

Однако в действующем законодательстве Рф отсутствует цедостная концепция предупреждения несостоятельности (банкротства).

Нельзя не согласиться с мнением С. А.

Карелиной, которая утверждает, что предупредительный механизм должен включать в себя различные формы, способы и средства его реализации, которые сосредоточены вокруг финансового состояния должника, его платежеспособности. С учетом этого преобладающее значение должны иметь средства, направленные на сохранение предприятия должника как единого имущественного комплекса.

Так, согласно положению п. 1 ст. 31 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в рамках мер по предупреждению банкротства должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника (санация). [6]

На основе анализа зарубежных стран выделяются меры воздействия на неплатежеспособные кредитные организации, это: выжидание, ликвидация, санация.

Если банк сам в состоянии преодолеть временные затруднения, то в этом случае действует стратегия выжидания. Например, данная стратегия была использована в отношении ряда крупных американских банков в 80-е годы после обострения долгового кризиса развивающихся стран и сопровождалась предоставлением определенных льгот банкам регулирующими органами.

Стратегия ликвидации (продажи кредитной организации по частям) применялась не так часто, поскольку разделение банка связано со значительными потерями при разрушении сложившихся отношений с его клиентурой. В ряде Скандинавских стран и Японии данная стратегия использовалась, в основном, в отношении небанковских финансовых организаций, а в США — в отношении сберегательных банков. [3]

Санация предусматривает прямое или косвенное увеличение собственного капитала кредитной организации. В Швейцарии и Германии существует некоторая практика, когда посредством ужесточения контроля и при помощи мер «морального воздействия» надзорный орган побуждает собственников и акционеров банка к предоставлению дополнительного капитала.

Одной из тенденций развития законодательства о несостоятельности кредитных организаций в настоящее время является расширение надзорных полномочий Банка России при принятии мер по предупреждению банкротства, а также расширение правовых форм предупреждения несостоятельности кредитных организаций.

Более того, если обратиться к мировой практике, банки располагают определенными средствами отслеживания кредитных рисков, позволяющих узнать о финансовых трудностях своих клиентов для того, чтобы требовать от них принятия досудебных мер в качестве условия предоставления отсрочек по кредиту. Так, в Великобритании существует так называемый лондонский подход, суть которого заключается в том, что по инициативе самого должника или банка в компанию приглашается независимый консультант для изучения финансового положения.

Проанализировав причины, повлекшие отзывы лицензий Банком России у значительного количества кредитных организаций в 2016 году, отметим наиболее частые:

‒ Нарушение законов РФ, которые регулируют деятельность банков;

‒ Нарушение нормативно-правовых документов Банка России;

‒ Нарушение требований закона, который запрещает отмывание денег и финансирование террористических организаций;

‒ Незаконные операции с денежными средствами;

‒ Не осуществление норм законов, которые требуют создания кредитных резервов. [7]

Причины, приводящие к банкротству кредитной организации разнообразны. Как говорил известный ~ российский юрист Г. Ф. Шершеневич это могут быть причины, «лежащие вне воли должника, когда в его действиях не заключается какого-либо злого намерения или грубого пренебрежения к интересам кредиторов». [8]. По нашему мнению, также причиной может быть криминальная схема с подставными лицами.

Данную проблему надо решать путем формирования государственной политики по регулированию соответствующих отношений, а также совершенствование законодательства в этой сфере.

Литература:

  1. Российская газета — Федеральный выпуск № 3077 (0). Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
  2. Российская газета — Федеральный выпуск № 6441 (169). Федеральный закон от 21 июля 2014 г. N 218-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
  3. Масленникова Л. В., Залесная Д. С. Цели и задачи института несостоятельности (банкротства): сравнительная характеристика российского и зарубежного законодательства // Молодой ученый. — 2016. — № 29. — С. 453–455.
  4. Акрамов, А. Р. Регулирование несостоятельности коммерческих банков / А. Р. Акрамов // Банковское право. — 2014. — № 2.
  5. Семикова, Л. Е. Если банк оказался вдруг… / Л. Е. Семикова, Р. С. Маловицкий // Закон. — 2014. — № 3.
  6. Карелина, СА. Механизм предупреждения несостоятельности (банкротства): миф или реальность действующего законодательства? / С. А. Карелина // Предпринимательское право. — 2013. — № 3.
  7. Список банков, лишенных лицензии в 2017 году, ЦБ отзывает снова. //www.papabankir.ru/banki/spisok-bankov-lishennykh-litsenzii/
  8. Шершеневич, Г. Ф. Курс торгового права. Т. IV: Торговый процесс. Конкурсный процесс [Электронный ресурс]. — Режим доступа: // library.brstu.ru/static/bd/kIassika_ros_civllizac/EIi. (дата обращения: 9 октября 2014г.)

Основные термины(генерируются автоматически): банк, кредитная организация, банкротство, Банк России, отношение, предупреждение банкротства.

Источник: //moluch.ru/archive/147/41454/

Банкротство кредитных организаций: сущность, причины, факторы

Процедура банкротства коммерческого банка

Статья посвящена анализу понятия и сущности банкротства кредитных организаций. Приведены основные причины банкротства банков. Предложена система факторов банкротства российских банков.

Ключевые слова: кредитные организации, банкротство, несостоятельность, неплатежеспособность, причины банкротства, система факторов банкротства.

Несмотря на то, что институт банкротства имеет длительную историю становления и развития, до настоящего времени в современной научной литературе и практике не выработан однозначный понятийный аппарат в отношении терминов «неплатежеспособность», «банкротство» и «несостоятельность».

Действующее законодательство Российской Федерации не разграничивает данные термины, определяя несостоятельность (банкротство) как «признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей» [1]. Такое определение предполагает синонимичное употребление терминов, так как термин «банкротство» приводится в качестве пояснения к термину «несостоятельность». Тем не менее, в настоящее время многие ученые выступают против отождествления данных терминов, мотивируя это тем, что в рыночных условиях большое значение имеют вопросы деловой репутации и для должника очень важно называться именно несостоятельным, а не банкротом. В текстах законов англоязычных государств гораздо чаще употребляется термин «insolvency» (несостоятельность), чем «bankruptcy» (банкротство), которое обычно подразумевает признанную судом несостоятельность (как результат судебного процесса).

«Несостоятельность» и «банкротство» основываются на факте потери организации платежеспособности и характеризуют крайнюю фазу ее финансового неблагополучия.

Вместе с тем понятие «несостоятельность» является более глубокой сущностной характеристикой экономического состояния организации, обусловленного потерей платежеспособности, невозможностью выполнять свои финансовые обязательства.

Взаимосвязь понятий может быть выражена через определенную иерархию, где в самом простом случае рассматривается техническая неплатежеспособность, затем — более сложные случаи неплатежеспособности и соответствующие инструменты финансово-экономического оздоровления, и, наконец, несостоятельность, носящая непосильный для должника характер. Признание этого факта обществом можно рассматривать как банкротство. Банкротство как публичное признание несостоятельности экономического субъекта в современных условиях предполагает обращение в суд и судебное разбирательство.

Очевидно, что можно говорить о финансовой несостоятельности банка, если его финансовое состояние банка признается кризисным. Под финансовым состоянием можно понимать способность организации финансировать свою деятельность, характеризующуюся наличием определенных компонентов (рис.1).

Рис. 1. Компоненты, определяющие способность кредитной организации финансировать свою деятельность

Таким образом, финансовая несостоятельность является экономическим содержанием банкротства банка.

В настоящее время порядок ликвидации и банкротства коммерческого банка регулирует как общее законодательство, так и специальное банковское, а именно следующие законы:

          Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [1];

          Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395–1 «О банках и банковской деятельности» [2].

Необходимость особого правового регулирования отношений, связанных с банкротством кредитных организаций, продиктована тем, что в отличие от большинства других коммерческих организаций кредитные организации обладают специальной (целевой) правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять банковские операции и совершать определённые сделки.

В законе «О несостоятельности (банкротстве)» дано следующее понятие банкротства кредитной организации: «Банкротом считается кредитная организация неспособная удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей» [1].

Целесообразно сформулировать понятие банкротства с экономической точки зрения: Банкротство — это процедура ликвидациинеплатежеспособной кредитной организации в связи с невозможностью и нецелесообразностью продолжения ее деятельности. Она включает в себя продажу имущества банка для соразмерного удовлетворения требований его кредиторов.

Банкротство возникает в случаях, когда организация не в состоянии расплачиваться с кредиторами и прекращает своё существование. Причинами, по которым банк становится банкротом, являются, по мнению многих ученых, невозврат ссуды, потеря стоимости активов и убытки от деятельности.

Каждая из перечисленных причин ведёт к тому, что собственный капитал банка уменьшается. Если он становится ниже нуля, то банк признаётся неплатежеспособным, а это способствует тому, что пассивы станут превосходить активы.

В таких ситуациях ревизоры обычно приходят к решению о прекращении деятельности данного неплатежеспособного финансового учреждения. Рассмотрим данные причины немного подробнее:

  1.      Просрочка выплаты ссуд. Если заёмщик не может выплатить основную сумму ссуды либо же процентные платежи, она считается просроченной. В таких случаях ревизоры принимают решение о том, чтобы банк списал ссуду. Это означает, что он больше не должен включать просроченную ссуду в балансовый отчёт. Если банк получает регулярную прибыль, то списание нескольких незначительных ссуд не повлияет на его деятельность и никак не отразится на собственном капитале, так как эта сумма перекроется прибылью, полученной от других ссуд. Чаще всего банкротство банка возникает в случае, если на протяжении долгого времени его расходы значительно превышают доходы.
  2.      Падение цен. Второй причиной банкротства является падение стоимости ценных бумаг в период от даты их приобретения до продажи. Если банк приобрёл облигации, которые впоследствии стали намного дешевле, это может стать причиной банкротства. В 1930-е годы именно из-за падения стоимости ценных бумаг множество банков заявило о своём банкротстве.
  3.      Убытки. Одной из самых распространённых причин банкротства банка являются убытки от собственной деятельности. Это происходит потому, что собственный капитал финансового учреждения уменьшается. Такая ситуация может привести к тому, что он будет равняться нулю, вследствие чего банк обанкротится. Чаще всего это происходит потому, что ему необходимо производить выплаты в таких размерах, которые намного превосходят прибыль от активов. Поэтому величина активов сокращается, а пассивов — увеличивается, что приводит к уменьшению собственного капитала банка.

Целесообразно рассмотреть также факторы банкротства кредитных организаций. Большинство ученых разделяют данные факторы на внешние и внутренние, не классифицируя их более детально. Составим систему факторов банкротства кредитных организаций по группам, отличным от внутренних и внешних (Рис.2).

Что касается общепринятой классификации факторов, следует отметить, что к внешним факторам можно отнести политическую и общеэкономическую ситуацию в стране, состояние финансового рынка, надежность банков-партнеров, надежность клиентов.

На эти факторы в большинстве случаев кредитная организация повлиять не может. Но, как известно, банк сам может выбирать своих партнеров и клиентов и тем самым он может ограничить влияние этих факторов.

Но отдельный банк (если он не является системообразующим) не может повлиять на общеэкономическую, политическую ситуацию в стране, а также на состояние финансового рынка.

В группу внутренних факторов входят: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, уровнем квалификации кадров и уровнем менеджмента, внутренней политикой банка. На эту группу факторов банк имеет непосредственное влияние. Любой банк вырабатывает свою собственную стратегию поведения на рынке.

При приеме сотрудников на работу, банковский менеджер может достичь нужного ему уровня квалификации сотрудников. Как известно, чем выше уровень квалификации, тем меньше вероятность возникновения проблем у банка из-за некомпетентности его сотрудников.

Уровень менеджмента также напрямую зависит от квалификации менеджера и здесь немаловажную роль играет опыт работы в данной области.

В приведенной нами схеме мы выделили в отдельную группу так называемые косвенные факторы, которые говорят о фиктивном или преднамеренном банкротстве.

Рис. 2. Факторы банкротства кредитных организаций

Как показывает практика, в делах о несостоятельности кредитных организаций допускается огромное количество нарушений действующего законодательства.

Очень часто к несостоятельности приводят преднамеренные действия руководства кредитной организации по созданию искусственной задолженности перед кредиторами. Тогда у банка появляется формальный повод для объявления о своей несостоятельности.

Кроме того, банки–должники часто всеми способами стараются уклониться от уплаты денежных обязательств, что приводит к фиктивным и преднамеренным банкротствам.

Банк может проводить сделки, несоответствующие законодательству Российской Федерации, а также сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб банку в денежной форме.

По данным Агентства по страхованию вкладов, в подавляющем большинстве случаев (75 %) банкротство имеет криминальный характер и связано с выводом активов из банков, который, как правило, осуществлялся по схемам с использованием технических активов. [3]

Последние, в свою очередь, являются основной причиной недостоверности отчетных данных банков, выраженной в существенном разрыве между балансовой стоимостью активов и их рыночной (ликвидационной) стоимостью.

В практике выявления обстоятельств банкротства определение «технические» получили активы ненадлежащего качества, по сути, представляющие собой инструмент в схемных операциях банков, совершаемых банками в интересах их руководителей и владельцев (но вопреки интересам самого банка), с использованием пробелов в законодательстве и нормах регулирования банковской деятельности. Участниками схемных операций могут быть сами банки, в лице их органов управления и владельцев, клиенты банков, как заемщики, так и кредиторы, а также третьи заинтересованные лица.

Наиболее распространенным видом технических активов являются ссуды, предоставленные юридическим лицам, которые не осуществляют хозяйственную деятельность или осуществляют деятельность, несопоставимую с объемом ее финансирования банком, зависят от банка или управляются его руководителями или владельцами, участвуют в схемных операциях банка.

Зачастую такие юридические лица представляют собой фирмы-однодневки, зарегистрированные по адресам массовой регистрации, имеющие одного работника в штате и не находящиеся по месту регистрации. Посредством выдачи (напрямую или через счета третьих лиц) технических ссуд в подавляющем большинстве случаев выводятся ликвидные активы из банков.

Фактическое отсутствие наличных денежных средств в течение продолжительного периода времени может скрываться за фиктивными остатками в кассе банка, существующими только в виде записей на счетах.

Определение степени влияния рыночных и нерыночных факторов на ухудшение финансового положения банка проводится путем анализа их составляющей в изменении показателя достаточности стоимости имущества банка для погашения всех обязательств. В случаях, когда именно рост технических активов является основной причиной полной неплатежеспособности банка, аналитиком делаются выводы о наличии признаков его преднамеренного банкротства.

//www.youtube.com/watch?v=HgL4BX7jWTI

Устойчивость банка требует управления во всех ее аспектах, что, в свою очередь, предполагает разработку соответствующих механизмов и реализацию целого комплекса практических мер с их помощью.

В соответствии с законодательством способами обеспечения кредитным учреждением своей финансовой надежности является организация внутреннего контроля, создание резервов, классификация активов с выделением сомнительных и безнадежных долгов, а также соблюдение обязательных нормативов.

Учитывая темпы развития российской банковской системы, совершенствование законодательства, регулирующего осуществление процедур банкротства банков, а также рациональная политика Банка России могут за достаточно небольшой период времени способствовать укреплению отечественной банковской системы, сделать ее более стабильной, надежной, пользующейся доверием, в полном объеме защищающей как кредиторов, так и должников.

Литература:

  1.                Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
  2.                Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395–1 «О банках и банковской деятельности»
  3.                Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов [электронный ресурс]: //www.asv.org.ru/
  4.                Процесс банкротства банков. Миф и реальность [электронный ресурс]: //www.lawmix.ru/comm/8317.

Источник: //moluch.ru/archive/105/24890/

Личный юрист
Добавить комментарий