Статья доведение до банкротства

Доведены до края: проблемы ответственности за доведение до банкротства в украинских реалиях

Статья доведение до банкротства

Со времен Русской Правды и до наших дней государство не отказывается от попыток найти и покарать виновных в неспособности платить по долгам.

Пройдя долгим путем от легитимизации пыток и продажи неудачных должников в рабство до декриминализации фиктивного банкротства, мы остаемся на огромном расстоянии от сбалансированной – и, что не менее важно, работоспособной – модели ответственности за правонарушения, связанные с умышленной финансовой неплатежеспособностью.

В современных украинских реалиях вопрос доведения до банкротства и ответственных в нем стоит остро как никогда.

Финансовые аналитики ожидают, что в перспективе ближайших двух лет каждые 195 из 200 украинских дел о банкротстве будут завершаться ликвидацией должника с потерей кредиторами 50 – 70 % от стоимости их требований.

Уже сейчас практически каждое украинское дело о банкротстве так или иначе подпадает под один или несколько формальных признаков доведения до банкротства. Кто и в какой мере должен отвечать за доведение украинского юридического лица до банкротства – и будет ли ответственность quantum satis?

Так, статья 219 Уголовного кодекса Украины (далее – УК Украины) предусматривает уголовную ответственность за доведение до банкротства, то есть за умышленные, по корыстным мотивам, другой личной заинтересованности или в интересах третьих лиц совершение гражданином – учредителем (участником) или служебным лицом субъекта хозяйственной деятельности действий, которые привели к устойчивой финансовой несостоятельности субъекта хозяйственной деятельности, если это нанесло крупный материальный ущерб государству или кредитору.

Сложность такой категории уголовных производств состоит в нижеследующем:

1. Субъект преступления.

К уголовной ответственности может быть привлечено только физическое лицо – гражданин, являющееся или учредителем (участником), или же служебным лицом, имеющим право давать обязательные для должника указания или имеющим возможность иным образом определять его действия (например, такими лицами могут быть руководители, их заместители, члены наблюдательного совета, финансовые менеджеры и т. п.). Однако известно, что у многих компаний в Украине есть в составе учредителей другие юридические лица, а также сложная международная структура собственности и управления.

Такая структура часто направлена на утаивание реальных бенефициарных собственников компаний. Отдельная проблема украинских реалий – это номинальные (фиктивные) собственники и/или учредители, в частности те, которые находятся за пределами Украины.

2. Необходимость доказывания со стороны правоохранительных органов:

а) умысла – то есть действительно ли лицо преднамеренно выводило активы, заключало заведомо невыгодные / экономически необоснованные сделки, или с его стороны имел место обычный непрофессионализм или неправильная оценка возможностей или ситуации на рынке? Как доказывать в определенных случаях умышленное бездействие? Еще одна категория – это доказывание обстоятельства заключения сделки, противоречащей рыночным условиям, которые во многих случаях объективно определить невозможно;

б) причинно-следственной связи между отдельными действиями (управленческими решениями) и «устойчивой финансовой несостоятельностью». Последняя может быть следствием совокупности факторов, конъюнктуры рынка, ситуации в государстве, действий со стороны контрагентов, но не всегда – исключительным следствием отдельных действий указанных выше субъектов;

в) корыстного мотива – то есть действительно ли лицо или третьи лица получили (должны были получить) личную выгоду, связаны ли третьи лица – выгодоприобретатели с субъектом преступления и т. п.;

г) ущерба (сейчас от 400 тыс. грн) – к примеру, как правильно высчитывать ущерб в якобы фиктивных сделках, где прописан неоправданно длинный срок исполнения обязательств противоположной стороной; или заключение и исполнение сделок без «экономической целесообразности» (например, заказ и получение «ненужных» услуг)? Будет ли цена такой сделки ущербом, и если да – то почему?

3. Судебная практика по данному вопросу сложилась таким образом, что приговору суда должно предшествовать постановление хозяйственного суда о признании субъекта хозяйственной деятельности банкротом.

Речь не всегда идет о коммерческой компании: был случай, когда банкротом была признана неприбыльная организация. В данном случае служебное лицо не было привлечено к ответственности по ст.

219 УК Украины, поскольку диспозиция нормы предусматривает доведение до банкротства именно субъекта хозяйственной деятельности (приговор по делу № 1111/9957/12).

Сложная и противоречивая диспозиция ст. 219 УК Украины привела к чрезвычайно малому количеству приговоров в современной Украине за доведение до банкротства. Неожиданно для украинского уголовного судопроизводства, в данной категории оправдательные приговоры преобладают над обвинительными.

Интересно, что следователи нередко используют квалификацию по ст. 219 УК Украины с целью привлечения лиц к ответственности за неуплату денежных, в частности налоговых, обязательств в бюджет Украины (к примеру, см. приговор Корецкого районного суда Ривненской области от 23.12.2014 по делу № 563/205/14-к).

Источник: http://uz.ligazakon.ua/magazine_article/EA010933

Статья доведение до банкротства

Статья доведение до банкротства

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Статья доведение до банкротства». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Романова А.В. Федосеева О.А.

) по делу N А52-798/2008, конкурсный управляющий муниципального предприятия жилищно-коммунального хозяйства Палкинского района (далее — Предприятие) Шматала Александр Валерьевич обратился в Арбитражный суд Псковской области с иском о возложении на администрацию Палкинского района Псковской области (далее — Администрация) субсидиарной ответственности по требованиям, включенным в реестр требований кредиторов Предприятия, и взыскании с ответчика 7 637 827 руб.

Применительно к рассматриваемому нами случаю, ответственность может наступить, если ликвидатор или собственники (до назначения ликвидатора либо комиссии) после начала процедуры официальной добровольной ликвидации обратятся с ложным заявлением о банкротстве в суд. Учитывая, что к заявлению о банкротстве должны прикладываться соответствующие материалы, свидетельствующие о финансово-имущественном положении компании, ложность заявления будет легко доказуема на основании фиктивности представленных документов.

Закон недостаточно четко определяет, что это такое. Порой бывает очень сложно отличить преднамеренность от нормального предпринимательского риска. Вот здесь и кроется потенциальная угроза для предпринимателя, часто вынужденного серьезно рисковать, чтобы добиться определенных успехов в бизнесе.

Доведение до банкротства — ук рф

Если ущерб меньше 1 500 000 рублей, виновного могут оштрафовать по статье 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Размер штрафа от 5000 до 10 000 рублей. Объект. Применимо к комментированной статье, это установленный в государстве порядок хозяйственной деятельности. Конкретно на него посягает субъект злодеяния.

Соответственно, если в документации будут найдены сомнительные сделки на заведомо невыгодных для одной из сторон условиях, то велика вероятность, что преднамеренное банкротство имеет место быть в подобной ситуации. Обязательным условием для привлечения лица к уголовной ответственности по данному преступлением является нанесение большого материального ущерба государству или кредитору.

В данном случае ситуация аналогична той, что возникает с юридическими лицами, так как граждане либо намерено создают финансовую несостоятельность, либо скрывают часть своего имущества, пытаясь оформить его на третьих лиц либо продать за умышлено низкую цену.

Наказывается штрафом в размере от двухсотен тыщ до пятисот тыщ р. Либо в размере зарплаты либо другого дохода осужденного за период от 1-го г. До 3-х лет, или принудительными работами на срок до 5 лет, или лишением свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до двухсотен тыщ р. Либо в размере зарплаты либо другого дохода осужденного за период до 18-ти месяцев или без такого.

Вы, конечно, можете принять к сведению все изложенные выше обстоятельства, влекущие вероятность уголовного преследования, и полностью их исключить.

Но не проще ли будет в ситуации возможности ликвидироваться официально пройти официальную процедуру, а при наличии признаков банкротства — незамедлительно обратиться в арбитраж? Думается, ответ очевиден, хотя для многих и кажется банальным.

Впрочем, цель данной статьи не столько убедить, сколько показать наличие риска уголовной ответственности и вероятные причины ее наступления, а решать каждый должен сам.
Данным вопросом занимается арбитражный управляющий на стадии наблюдения, когда анализирует финансовую отчетность компании.

Еще по теме Статья 219. Доведение до банкротства:

Хотелось бы обратить ваше внимание, что приведенная уголовная ответственность касается исключительно случаев, когда на момент обращения в налоговые органы с заявлением о начале процедуры официальной ликвидации компания не находилась в преддверии банкротства (не было признаков несостоятельности), а данные действия (бездействия) были призваны спровоцировать несостоятельность, чтобы перейти к упрощенной процедуре банкротства. В ином случае ответственность за аналогичные действия может наступить по ст.195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве. Это имеет место лишь в случаях, когда компания не может возвратить долг на протяжении более трех месяцев. Собственники бизнеса нередко приходят к решению содействовать достижению неплатежеспособности. С этой целью применяется большое количество методов, что приводит к желаемому результату: фирма получает долг в подходящем размере, не имея средств на его погашение.

Закон недостаточно четко определяет, что это такое. Порой бывает очень сложно отличить преднамеренность от нормального предпринимательского риска.

Невыг.Ные заранее условия сделки, заключаемые должником, могут относиться, а именно, к стоимости имущества (активов) , работам и услугам, видам и срокам платежа по сделке.

Цели альтернативной ликвидации в форме банкротства ликвидируемого должника

Целью ликвидационной процедуры является пение размерное удовлетворение признанных судорог требований кредиторов. Эта процедура завершает дело о банкротстве. В соответствии из ст.22 Закона срок ликвидационной процедуры не должен превышать 12 месяцев (возможно удлинение срока на 6 месяцев). Проведение процедуры ликвидации поручается ликвидатору.

Ему в течение трех дней со дня его назначения передается бухгалтерская и другая документация банкрота, штампы, печати, материальные и другие ценности. К нему переходят права руководителя (органов управления) юридического лица – банкрота.

Действия, создающие или увеличивающие неплатежеспособность фирмы, в Уголовном кодексе называются преднамеренным банкротством.

Обязанность конкурсного управляющего в данной ситуации – предъявить требования к третьим лицам, которые несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника в связи с доведением его до банкротства.

Вот здесь и кроется потенциальная угроза для предпринимателя, часто вынужденного серьезно рисковать, чтобы добиться определенных успехов в бизнесе.

Представители власти могут растолковать ошибки предпринимателя как преднамеренные действия.

Преднамеренное банкротство (ст

На сегодняшнем уроке рассмотрим три преступления, связанные с банкротством предприятий.

Для бухгалтеров данная информация будет не лишней, поскольку банкротство предприятий на сегодняшний день является частой практикой, и потому нужно знать, какие действия должностных лиц банкротящихся предприятий, могут быть классифицированы как преступление. Яковца А.В.

при участии от муниципального предприятия жилищно-коммунального хозяйства Палкинского района конкурсного управляющего Шматалы А.В. (паспорт серии 40 00 N 434093) и представителя Петрова А.П.

Кроме действий, то есть, активного поведения должностных лиц, которое ведет к банкротству предприятия, финансовое положение предприятия может ухудшиться и вследствии бездеятельности указанных должностных лиц — пассивного поведения, например, непредоставления исков о взыскании с должников денежных средств, нереагирование на проблемы в производственном процессе и т.п..

Риск привлечения к уголовной ответственности за фиктивное банкротство можно назвать более «осязаемым» и контролируемым. Ответственность наступит исключительно за одно действие – заведомо ложное публичное объявление собственником (руководителем) о банкротстве с причинением крупного ущерба.

Опять же, как и в случае с ответственностью по ст.196 УК РФ, на сегодняшний день мотивы и цели не имеют никакого значения.

Ранее виновное лицо могло отвечать, только если имела место цель введения кредиторов в заблуждение для получения рассрочки или отсрочки причитающихся им платежей либо скидки с долгов, а также для невыплат долгов.

Субъектом данного преступления может быть как владелец, так и должностное лицо предприятия, под которым подразумевается и главный бухгалтер. Ст. 219 УКУ предусмотрено, что данное преступление должно быть содеяно преднамеренно, из корыстных мотивов, другой личной заинтересованности (нематериального характера), как в своих, так и в интересах третьих лиц.

Предпринимателям следует помнить о том, что доведение предприятия до банкротства является противоправным действием, что влечет за собой ответственность.

Обязательное условие для привлечения к уголовной ответственности по этой статье крупный ущерб. Он составляет более 1 500 000 рублей. Потерпевшей в этой ситуации выступает сама фирма-банкрот.
Обязательное условие для привлечения к уголовной ответственности по этой статье крупный ущерб. Он составляет более 1 500 000 рублей.

Закон недостаточно четко определяет, что это такое. Порой бывает очень сложно отличить преднамеренность от нормального предпринимательского риска. Вот здесь и кроется потенциальная угроза для предпринимателя, часто вынужденного серьезно рисковать, чтобы добиться определенных успехов в бизнесе.

Представители власти могут растолковать ошибки предпринимателя как преднамеренные действия. Ответственность за них установлена статьей 196 Преднамеренное банкротство Уголовного кодекса.К такому выводу пришел Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа (Постановление № А52-798/2008 от 23 ноября 2009 года).

А именно, суд признал, что собственники должны нести материальную ответственность за изъятие имущества предприятия, которое привело к прекращению его деятельности и банкротству.

Суд указал, что если банкротство юридического лица вызвана учредителями или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания, на таких лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.Беспристрастная сторона.

Проявляется в форме действий и бездействий, которые повлекли большой вред. При этом до банкротства и судебного разбирательства в арбитражном процессе может в этом случае дело и не дойти.

Объектом преступлений, предусмотренных в ст.ст.

219, 220, 221 УКУ, является установленный государством порядок осуществления предпринимательской деятельности в части гарантирования прав и интересов кредиторов от рисков, связанных с наступлением неплатежеспособности предприятий.

Объективной стороной преступления, предусмотренного в ст. 219 УКУ, являются действия лиц, которые привели к банкротству предприятия, вследствие чего государству или кредитору был причинен большой материальный ущерб.

Риск быть привлеченным к уголовной ответственности в ситуации использования упрощенной процедуры банкротства в качестве альтернативного (упрощающего и убыстряющего) варианта ликвидации компании действительно велик, но только если ваша цель заключаются исключительно в подмене одной процедуры другой.

Очень часто, используя альтернативу, предприниматель сам загоняет себя в ловушку и нередко под «чутким» руководством многообещающих «ликвидаторов». Многие полагают, что чем изощрённее схема ликвидации, тем более запутанной она будет в глазах контролирующих и правоохранительных структур.

Это далеко не так, скорее наоборот, чем сложнее схема – тем более она подозрительна.
Основания для вербования Субсидиарная мера наказания налагает обязательство взыскания денег и других ресурсов с счетов и имущества (активов) должникам. Требуемая для взыскания сумма будет возращена в порядке судебного разбирательства.

Субсидиарное вербование к наказанию могут понести управляющий компании либо ее учредители.

Размер всех обязательств должен быть подтвержден в судебном порядке. Важно понимать, что первые признаки экономической нестабильно появляются года за 2 до возникновения явных причин. Кризис может быть спровоцирован недостаточным качеством продукции/услуг, нестабильной обстановкой в организации, некомпетентностью руководства.

Ликвидатор также возглавляет ликвидационную комиссию, в которую входят представители кредиторов, финансовых органов, а в случае необходимости – представители Антимонопольного комитета, органов местного самоуправления, государственного органа по вопросам банкротства.

Источник: http://100pudoff.ru/pravootnosheniya/1465-statya-dovedenie-do-bankrotstva.html

Уголовное производство, связанное с банкротством | ЮРЛІГА

Статья доведение до банкротства

Большая часть стартапов прекращает свою деятельность в первый год, даже крупные предприятия с историей не могут быть уверенны в получении стабильной прибыли постоянно и защите от воздействия внешних факторов. В самом определении «предпринимательской деятельности» законодатель заложил категорию и возможность риска.

И это нормальная практика ведения хозяйственной деятельности и цикличности развития бизнеса. Может наступить момент, когда предприятие не сможет покрыть долги перед бюджетом, сотрудниками либо контрагентами, в таком случае наступает время для объявления должника банкротом, начала процедуры санации, и, возможно, ликвидации.

Уголовной ответственности за такие последствия в общем порядке руководители, учредители предприятия не несут.Однако, не всегда все так прозрачно. Нередко встречаются ситуации, когда субъект хозяйствования, например, набрался займов, либо не выполняет обязательства перед контрагентами, а уже получил оплаты за невыполненные работы и т.д.

, и руководители/учредители принимают решение намеренно банкротить предприятие.

Часто для этого подписывается договор с дружественной компанией на сумму не менее трехсот минимальных заработных плат (именно непогашение долга в эту сумму в течении 3 месяцев является критерием для возникновения права у кредитора на подачу иска в хозяйственный суд о признании должника банкротом), договор не выполняется должником, по истечении трех месяцев начинается процедура банкротства. К этому моменту активы компании должника уже давно «выведены» и переведены на новую фирму тех же учредителей, однако без шлейфа долгов и с незапятнанной репутацией, которая работает себе в дальнейшем без особых проблем. Добросовестным же кредиторам остается только участвовать в процедуре банкротства, дополнительно тратить на это время и средства, а в итоге — списать задолженность, как безнадежную, утратив всякую надежду вернуть средства или получить выполненные работы.Такие или аналогичные схемы достаточно распространены в Украине, поэтому необходимость найти механизмы, которые бы пресекли недобросовестную практику, которая, к тому же, причиняет большие убытки контрагентам лжебанкрота, в том числе и государству, очевидна. В попытке получить, в том числе, и превентивный механизм, законодатели пришли к необходимости закрепить уголовную ответственность за совершение подобных деяний.Не так давно криминально наказуемыми признавались такие деяния:

Доведение до банкротства (ст. 219 Уголовного кодекса Украины (далее — УК),

Фиктивное банкротство (ст. 218 УК)

Сокрытие устойчивой финансовой неспособности (ст. 220 УК)

Незаконные действия в случае банкротства (ст. 221 УК)С принятием Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно гуманизации ответственности за правонарушения в сфере хозяйственной деятельности» от 15 ноября 2011, ст.

218, 220, 221 Уголовного кодекса в старой редакции были исключены из кодекса. Многие связывали это с не идеальностью диспозиции статей, а также сложностями расследования и доказывания вины подозреваемых, как следствие дела не заканчивались обвинительным приговором.

В действующей редакции Уголовного кодекса преступления, связанные с банкротством, представлены такими статьями:

Доведение банка до неплатежеспособностиСтатья 2181, добавлена в кодекс в марте 2015 года, предусматривает специальный субъект преступления — лицо, связанное с банком, круг которых описан в ст. 52 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» и не ограничивается только собственниками или руководителями банка.

Предметом преступления является доведение банка до неплатежеспособности. Диспозиция ограничивает возможности доведения банка до неплатежеспособности только умышленными действиями, что вызывает удивление, так как того же результата можно достичь и бездеятельностью. В связи с чем логичнее было бы употребить слово «деяние», так как оно охватывает и понятие «действие» и «бездействие».

Также непонятно из чего исходил законодатель, указывая, что ущерб должен быть причинен «государству или кредитору», в данном случае это слишком большое ограничение, так как зачастую у банка много мелких кредиторов, в том числе и государство, а учитывая то, что ущерб должен быть более 1000 необлагаемых минимумов доходов граждан, правильнее было бы указать «государству и/или кредиторам».

Доведение до банкротства (ст. 219 УК)Интересно, что несмотря на распространенность ситуаций, описанных выше, в Едином реестре судебных решений начиная с 2015 года по сегодняшний день нет ни одного обвинительного приговора по данной статье, что вызывает удивление.

Для привлечения учредителя или должностных лиц предприятия к ответственности за уголовное преступление, предусмотренное ст.

219 УК Украины, то есть за умышленное, из корыстных побуждений, доведение субъекта хозяйственной деятельности до банкротства, необходимым квалификационным признаком является совершение учредителем (участником или должностным лицом) субъекта хозяйственной деятельности действий, которые привели к устойчивой финансовой несостоятельности субъекта хозяйственной деятельности, если это причинило большой материальный ущерб государству или кредитору. Кроме этого, субъективная сторона уголовного преступления характеризируется умыслом, совмещенным с корыстными мотивами (стремление к получению каких-либо материальных выгод) или другим лицом заинтересованным (месть, зависть, личные неприязненные отношения с кредитором и т.д.) (Определение Апелляционного суда Черкасской области от 23.02.2016 г. по делу № 712/106/16-к).

Источник: https://jurliga.ligazakon.net/analitycs/149558_ugolovnoe-proizvodstvo-svyazannoe-s-bankrotstvom

Преднамеренное банкротство, признаки и выявление, преднамеренное банкротство в УК РФ, анализ банкротства предприятия, этапы проведения проверк

Статья доведение до банкротства

Что делать, если бизнес себя исчерпал? Есть два легальных пути прекращения предпринимательской деятельности – ликвидация юридического лица или процедура банкротства. Ликвидировать юрлицо непросто – контролирующие органы не дадут разрешения, пока не будет погашен долг перед бюджетом.

Для проведения процедуры банкротства нужно достичь долга не менее 100 тысяч рублей, не погашаемого три и более месяцев. Бизнесмены решают долг довести до нужной цифры, а возможность его погашения исключить. Подобные действия – это преднамеренное банкротство. В РФ это считается преступлением.

Признаки преднамеренного банкротства

Чтобы получить возможность защиты кредиторов нужно знать признаки преднамеренного банкротства. Выявляет их арбитражный управляющий.

Основной признак – это резкое ухудшение двух и более финансовых показателей в отчете о прибыли и убытках. Оно может быть обусловлено и объективными причинами.

Их нужно отличать от действий руководства компании, которые заведомо направлены на доведение до банкротства:

  • когда расчеты с покупателями ведутся через счета лиц, не имеющих отношение к компании;
  • средства выводятся в ценные бумаги, заведомо неликвидные;
  • деньги направляются в фирмы-однодневки или «свои» компании;
  • предоставляются беспроцентные займы «своим» фирмам;
  • продукцию продают по нереально низким ценам в «левые» фирмы, где прибыль копится.

Статья, согласно которой наступает уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, – 196 УК РФ с редакцией от 1.

05 2016 года говорит следующее: совершенные руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем действия (бездействия), которые повлекли за собой невозможность уплаты обязательных платежей, а также долгов кредиторам и это повлекло за собой крупный ущерб до полутора миллионов рублей, влекут за собой наказание.

Владелец компании или ее руководитель наказывается штрафом от 200 тысяч до 500 тысяч рублей, либо принудительными работами до 5 лет, либо лишением свободы до 6 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=Pz_IY9XijXc

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

Преднамеренное банкротство предприятия

В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб.

– наступает уголовная ответственность. Если ущерб от банкротства менее этой суммы – административная.

Руководители, лица, контролирующие компанию, которая объявила себя банкротом, директор или учредитель могут привлекаться к субсидиарной ответственности, в рамках которой с них взыскивают определенные суммы.

Анализ преднамеренного банкротства

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев.

Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации.

Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что   предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству.

Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству.

Если неплатежеспособность субъекта предпринимательства наступила в результате преднамеренного банкротства – последствия неприятны, как для кредиторов, так и для предпринимателей.

Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

Очень важно при выявлении фиктивного банкротства проверить документы о хозяйственной деятельности не только за 2 года до наступления банкротства, но и в ходе самих процедур. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство имеют следующий алгоритм.

Вначале анализируется платежеспособность должника, согласно Постановлению №367 Правительства РФ, с помощью анализа динамики показателей экономической деятельности.

Затем, если первый этап показал подозрительно ухудшившиеся значения коэффициентов, ведется анализ действий менеджеров высшего звена, которые привели к этому ухудшению.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Как фиктивное, так и преднамеренное банкротства – это действия, нарушающие уголовный кодекс, а, следовательно, наказуемые. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что при фиктивном банкротстве в госорганы поступает заведомо ложное заявление об этом.

При преднамеренном банкротстве руководство и менеджмент предпринимают решения, из-за которых деятельность компании становится невыгодной. Финансовые обязательства при этом и перед кредиторами, и перед государством не выполняются.

Тот и другой вид банкротства – это введение кредиторов и государства в заблуждение и невыплата долгов и налогов. Такие действия требуют правового вмешательства.

Источник: https://www.sravni.ru/enciklopediya/info/prednamerennoe-bankrotstvo/

Доведение до банкротства ук рф

Статья доведение до банкротства

Действия, создающие или увеличивающие неплатежеспособность фирмы, в Уголовном кодексе называются преднамеренным банкротством. Закон недостаточно четко определяет, что это такое.

Порой бывает очень сложно отличить преднамеренность от нормального предпринимательского риска. Вот здесь и кроется потенциальная угроза для предпринимателя, часто вынужденного серьезно рисковать, чтобы добиться определенных успехов в бизнесе.

Представители власти могут растолковать ошибки предпринимателя как преднамеренные действия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Умышленное доведение компании до банкротства — уголовно наказуемо
  • «ТРУНОВ, АЙВАР И ПАРТНЁРЫ»
  • Признаки умышленного банкротства
  • Преднамеренное банкротство: УК
  • Доведение до банкротства
  • Ответственность за доведение до банкротства
  • Статья 219. Доведение до банкротства
  • Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство
  • Преднамеренное банкротство

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Преднамеренное и фиктивное банкротство часть 1

Умышленное доведение компании до банкротства — уголовно наказуемо

В настоящее время Арбитражные суды сталкиваются не только с обычными, то есть добросовестными банкротствами, но также и с умышленными, которые осуществляются в корыстных целях физических лиц.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:.

Умышленное банкротство — это финансовое преступление, которое влечет за собой административное или уголовное наказание.

Главными признаками умышленного банкротства являются:. Целью умышленного банкротства может быть доведение организации или физического лица до финансовой несостоятельности, если они не могут осуществлять далее свою экономическую деятельность.

Оно может применяться, когда общая сумма долга не позволяет организации подать заявление в суд на законных основаниях.

Кроме этого, может быть проведено и фиктивное банкротство , предполагающее утаивание информации об имеющихся у должника средствах для погашения задолженности.

Умышленное банкротство может осуществляться различными категориями граждан, то есть юридическими и физическими лицами. Банкротство юридических лиц может быть признано умышленным, если оно:. В данном случае ответственность за него будут нести учредители юрлица и его руководители, то есть обычные физические лица.

Если фиктивность банкротства будет доказана, то они будут отвечать за это своим имуществом, а в некоторых случаях даже могут быть осуждены на лишение свободы до шести лет. Образец заявления о банкротстве юридического лица здесь.

Умышленное банкротство физического лица может быть создано как обычными гражданами, так и индивидуальными предпринимателями.

В данном случае ситуация аналогична той, что возникает с юридическими лицами, так как граждане либо намерено создают финансовую несостоятельность, либо скрывают часть своего имущества, пытаясь оформить его на третьих лиц либо продать за умышлено низкую цену.

В последнем случае утаивается реальная сумма, которая была выплачена в результате купли-продажи. Образец заявления о банкротстве физического лица здесь.

Банкротство предприятия , которое было осуществлено с тайным умыслов и в корыстных целях, также подлежит наказанию.

В данном случае учредители и руководство будет отвечать своим личным имуществом, а в особо сложных случаях может быть даже осуждено на лишение свободы до шести лет.

В судебной практике с определенной частотой возникают дела о преднамеренном банкротстве банков , которая возникает из-за мошеннических действий руководства и учредителей этих финансовых структур.

Наиболее распространенным способом создания такой ситуации является выдача крупных денежных сумм в кредит различным заинтересованным лицам. Образец заявления о банкротстве кредитной организации здесь.

Фиктивное банкротство предполагает умышленное введение в заблуждение кредиторов и государственные органы о финансовой несостоятельности физического или юридического лица. В данном случае целью этих действий является не инициирование процедуры банкротства, а:. Возможно ли прекращение процедуры банкротства?

Смотрите тут. Проведение проверки Проверка банкротства физического или юридического лица осуществляется в два этапа:. После осуществления всех необходимых процедур выносится решение о признании банкротства добросовестным или умышленным.

В настоящее время законодательство жестко наказывает физических и юридических лиц, решивших провести умышленное банкротство. В данном случае по отношению к ним может применяться административная, уголовная и субсидиарная ответственность.

Умышленное доведение до банкротства может иметь плюсы только в том случае, если его не смогут определить в ходе судебного процесса.

Но сразу стоит сказать, что провести такую процедуру очень сложно, так как в ходе многочисленных проверок всегда могут быть раскрыты недобросовестные сделки и другие меры, приведшие к банкротству.

Если факт предумышленности будет доказан, то в этом случае физические лица будут нести субсидиарную, административную или уголовную ответственность, в том размере, как это будет определено в постановлении суда.

В настоящее время за преднамеренное доведение юридического или физического лица предполагается следующие виды ответственности:.

Также по отношению к учредителям и руководителям компании может быть применена субсидиарная ответственность, в рамках которой они будут компенсировать нанесенный им ущерб другим юридическим и физическим лицам за счет своего имущества.

Каковы последствия банкротства для учредителя? Читайте здесь. Куда подать заявление о банкротстве? Подробная информация в этой статье.

Если в суде будет доказано, что физическое или юридическое лицо намеренно совершало действия, которые приведут его к финансовой несостоятельности, и причинило крупный ущерб более полутора миллионов рублей другим лицам, то оно может понести наказание.

Trending Удержания из зарплаты Перерасчет зарплаты Перечисление зарплаты на карту Неофициальная зарплата Зарплата ниже МРОТ Расчетная ведомость по зарплате Надбавка к зарплате Долги по зарплате Отчисления с зарплаты Сколько процентов от зарплаты составляет аванс?

Документы для оформления банкротства физического лица необходимо подавать вместе с заявлением. Сроки банкротства ООО определяются действующим законодательством.

Источник: https://dkzhperm.ru/konstitutsionnoe-pravo/dovedenie-do-bankrotstva-uk-rf.php

Существует ли преднамеренное банкротство: признаки, статья, уголовная ответственность, экспертиза

Статья доведение до банкротства

Придумать что-то необычное и воплотить идею в бизнес-проекте недостаточно для того, чтобы быть уверенным в успехе, так как неверное планирование или ошибочные ожидания отклика рынка, могут стать причиной того, что размер взятых на себя обязательств превысит величину оборотных средств, в силу потребности чрезмерного снижения продажной цены товара или недостаточного объёма реализации. При длительном интервале превышения затрат над доходом, функционирование организации делается нереальным по причине невозможности оплаты им счетов, а следствием будет банкротство, подразумевающее уничтожение бизнеса и снятие обязательств перед займодателями, в том числе наемными работниками и федеральными структурами.

Подобная правомерная возможность избежать возврата заемных средств и платежей является искушением для нечистоплотных бизнесменов, способных организовать преднамеренное банкротство, которое в последнее время встречается все чаще, равно как фиктивное и скрытое.

Особенности преступления

Итак, существует ли преднамеренное банкротство? О заранее спланированных поступках управленца, владельца или учредителя хозяйственной бизнес-структуры, нацеленных на прекращение существования бизнеса, следует говорить только в том случае, если можно доказать совокупность взаимосвязи между реализованными решениями и наступившими последствиями, а также осведомленности ответственного должностного лица о существовании такой зависимости.

Финансовая сущность преступления обуславливает необходимость тщательного анализа экономических аспектов функционирования бизнеса, чтобы выявить преднамеренность разорения с целью незаконного обогащения за счет средств кредиторов. Про отличия преднамеренного банкротства от фиктивного и иных видов банкротства расскажет следующий раздел.

Выявление признаков преднамеренного банкротства

В случаях, когда реализующий руководящие решения субъект или собственник бизнеса совершает важные поступки, исходя из своих познаний в бизнесе, и не подозревает о том, что они чреваты разорением предприятия и наступлением вынужденной ликвидации проекта, нельзя говорить о преднамеренности действий, а банкротство будет самым обычным и ничем не примечательным, с точки зрения статей УК РФ и КоАП РФ событием. Наиболее показательными признаками намеренных, целенаправленных действий менеджмента или владельцев организации, заключающихся в доведении бизнеса до условий, при которых его следует ликвидировать, являются:

  • использование счетов сторонних или дочерних предприятий для ведения взаиморасчетов с контрагентами, в том числе, поставщиками и покупателями;
  • приобретение за счет средств фирмы ценных бумаг, не обладающих фактической ценностью и ликвидностью, о чем покупателю известно, а продавец является подставным заинтересованным лицом;
  • перераспределение средств в уставные капиталы фирм-пустышек, являющихся пособниками или созданных намеренно для выполнения подобных финансовых махинаций;
  • выплата штрафов или компенсаций в размере, превышающем, общепринятые в деловом окружении фирмы, ставки;
  • некорректная политика денежных вложений, противоречащая актуальным потребностям фирмы и заключающаяся в приобретении дорогостоящего оборудования, производительность которого в разы превышает потребности предприятия на данном этапе развития;
  • неоправданно высокие авансовые платежи поставщикам, без обеспечения товаром под, неоформленную документально, личную договоренность с ними;
  • закупки по ценам, превышающим среднерыночные на значительную величину, при посредничестве подставных организаций;
  • предоставление беспроцентных займов, не подтвержденных активами, фирмам-однодневкам, прекращающим свое существование без возврата средств;
  • кредитование по завышенным ставкам, например, в микрофинансовых организациях, не являющееся обоснованным и приводящее к превышению пассивов над оборотными средствами;
  • продажа продукции по стоимости ниже среднерыночной, едва лишь покрывающей затраты на её производство и логистику;
  • кредитование под залог имущества и ценного оборудования для создания приоритетности его передачи при ликвидации.

Обычное банкротство, в отличие от преднамеренного, является стечением обстоятельств и неконкурентоспособностью продукции, а завышенные расходы могут быть предотвращены грамотными действиями антикризисного управляющего, назначаемого при ликвидации любого предприятия для удовлетворения требований кредиторов.

Следующее видео расскажет вам во всех подробностях о том, что такое преднамеренное банкротство, и как его выявить:

Цели и причины

Целью спланированной политики направленной на доведение бизнеса до потребности ликвидации, исходя из сформулированных выше признаков, является выведение средств из оборота с целью их присвоения или доведения фирмы до состояния банкротства, в ходе которого собственность организации переходит по заниженным ценам к, имеющим скрытый интерес, лицам. Одним из неохваченных УК РФ должностным лицом, способным довести фирму до преднамеренного банкротства является антикризисный управляющий, который являясь заинтересованным, может вместо оздоровления фирмы передать её в руки злоумышленников.

Рассмотренная выше возможность является одной из наиболее распространенных в начале 2000-х годов причин преднамеренных банкротств, когда предприятия, которые можно было оздоровить и удержать на плаву, меняли своих собственников и распродавались за бесценок, а доказать это не удавалось или не было заинтересованных в этом лиц.

Состав преступления

Чтобы сделать заключение о наличии состава преступления в том или ином случае банкротства коммерческой организации, требуется сочетание нескольких условий, а именно:

  • наличия совершеннолетнего руководителя или владельца фирмы, который принял решения, приведшие к утрате платежеспособности организации;
  • осознание обвиняемым лицом взаимозависимости совершаемых управленческих поступков и негативных результатов, к которым они приведут в перспективе развития бизнеса;
  • факт утверждения банкротства предпринимательской структуры арбитражным судом, приведший к нанесению ущерба кредиторам, федеральным органам управления или частным лицам, размер которого определяет вид ответственности;
  • наличие пострадавших субъектов, предъявивших претензии по возмещению ущерба, наступившего вследствие признания возможности банкротства, наступившего неестественным образом.

О том, как проводится экспертиза преднамеренного банкротства, составляется заявление о нем, и расследуется деяние, читайте далее.

Расследование и экспертиза злодеяния

Если при идентификации фиктивного банкротства значимым является отношение краткосрочных долгов к деньгам, вложенным в оборот продукции, то при расследовании преднамеренного банкротства, определяющим является анализ условий и заключенных сделок, исходя из экспертизы, которых можно сделать следующие выводы:

  1. Индикаторы преднамеренного признания неплатежеспособности отсутствуют, если:
    • гарантии по требованиям займодателей во временном интервале аудита не изменились в сторону ухудшения;
    • обеспечение претензий кредиторов в периоде, охваченном экспертной проверкой, стало существенно хуже, однако взаимоотношения предпринимателя с контрагентами не имеют признаков отклонения от принятых деловых норм, ставок и порядка оформления.
  2. Банкротство имеет признаки преднамеренного организационного действия, при снижении гарантий по займам, выданным предпринимателю, в совокупности с выявлением характерных признаков фиктивных или злоумышленных сделок, которые противоречат здравому смыслу, а также принятым в деловых кругах правилам и нормам.

О том, предусмотрена ли уголовная ответственность за преднамеренное банкротство и за умышленное доведение предприятия до него в ст. УК РФ, читайте ниже.

Следующее видео как раз и расскажет вам об одном из случаев преднамеренного банкротства:

Уголовная и иные виды ответственности

Единственным фактором, разграничивающим уголовную ответственность и административную, является суммарный ущерб, который понесли субъекты, предоставившие деньги в долг, или не получившие, причитающиеся им платежи, федеральные структуры и частные лица.

При ущербе свыше 1,5 миллионов рублей по сумме исков, предъявленных по одному случаю банкротства, признанного преднамеренным, деяние признается уголовно преследуемым и подразумевает по ст. 196 УК РФ:

  • штраф, сумма которого может составлять от 200 тыс. рублей до полумиллиона или определяться размером доходов подсудимого в интервале от года до 3-х лет;
  • пятилетние работы, назначаемые в принудительном порядке;
  • заключение в местах принудительного содержания в неволе на протяжении до 6 лет, которое может быть дополнено назначением компенсации в размере до 200 тыс. рублей или 18-ти месячного дохода.

Важным условием является необходимость полного гашения задолженности перед всеми истцами, для удовлетворения требований которых может быть применена конфискация счетов и/или имущества.

Если убытки заинтересованных лиц от ликвидации бизнес-структуры не достигли полуторамиллионного рубежа, то ответственность для руководителя или владельца наступит по ч.2 ст.14.12 КоАП РФ, которая декларирует:

  • для граждан – компенсационный платеж от 1 до 3 тыс. рублей;
  • для лиц, принимающих руководящие решения – 5 – 10 тыс. рублей или запрет на профильную деятельность в течение периода времени от года до трех лет.

Важным моментом при административной ответственности является тот факт, что возмещение ущерба не сможет превысить уставной капитал фирмы, которым по закону она отвечает перед своими займодателями.

Еще больше полезной информации и новостей по вопросу введения уголовной ответственности за преднамеренное банкротство содержит видеосюжет ниже:

Источник: http://ugolovka.com/prestupleniya/finansovye/hozyajstvennye/bankrotstvo/prednamerennoe.html

Личный юрист
Добавить комментарий